Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

428476,21

02

Амортизация ОС

0

193671,249

04

НМА

5141,7146

0

05

Амортизация НМА

0

1285,42864

07

Оборудование к установке

59986,67

0

10

Материалы

219379,82

0

19

НДС по приобретенным цен.

13711,239

0

20

Основное прозводство

2221143,6

0

23

Вспомогательное производство

750604,63

0

43

Готовая продукция

814104,81

0

50

Касса

51417,146

0

51

Расчетные счета

4499000,2

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

356277,972

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

55911,8612

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

90237,0907

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

598495,576

69/3

Расч.по ОМС

0

84795,4427

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

220922,336

71

Расч.с подотчетными лицами

89174,47

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

4284762,14

82

Резервный капитал

0

1911003,91

83

Добавочный капитал

0

561209,575

86

Целевое финансирование

0

298647,921

96

Резервы предстоящих расход.

0

165871,712

97

Расходы будущих периодов

82486,813

0

98

Доходы будущих периодов

0

411535,121

Итого

9234627,3

9234627,34

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

54844,9554

1.1

НДС

8366,42655

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

3016,47255

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

215,952012

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

63211,3819

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

8366,42655

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

38562,8593

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

42847,6214

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

479,89336

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

3856,28593

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

3106,45255

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

135741,265

12.1

НДС к возмещению из бюджета

24433,4276

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

128542,864

15

Перечислены проценты по кредиту

1285,42864

16

Покупка акций по номинальной стоимости

85695,2428

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

132827,626

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

205668,583

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

12854,2864

20

Получены счета за услуги сязи

2249,50012

20.1

НДС к возмещению из бюджета

405,338498

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

390,770307

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

856,952428

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

55701,9078

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

12854,2864

25.2

транспортного цеха

3085,02874

25.3

управления пред.

2099,53345

26

Начислена амортизация НМА

485,892027

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

171,390486

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

46275,4311

29.2

начислены % за декабрь

2142,38107

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

486577,589

30.2

Рабочим транспортного цеха

46382,5502

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

30850,2874

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

16967,6581

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

85,6952428

35.2

Выявлена недостача материалов

171,390486

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

42,8476214

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

685,561942

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

31707,2398

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

3085,02874

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

646,999083

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

135882,662

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

3856,28593

41.3

На общепроизводственные затраты

665,852036

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

39238,9947

42.2

Оплачены счета

67176,5008

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2399929,55

45

Отгружена продукция в счет аванса

77125,7185

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

220922,336

50.2

Выдача ЗП

210467,516

50,3

Депонирована ЗП

10454,8196

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

5176206,9

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

13368,4579

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

2570,85728

54.3

НДС общий

2869,07673

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2399466,8

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

4713,23835

58

В результате наводнения уничтожены материалы

1970,99058

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

102,834291

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли