Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

382152,27

02

Амортизация ОС

0

172732,824

04

НМА

4585,8272

0

05

Амортизация НМА

0

1146,4568

07

Оборудование к установке

53501,317

0

10

Материалы

195661,96

0

19

НДС по приобретенным цен.

12228,873

0

20

Основное прозводство

1981008,6

0

23

Вспомогательное производство

669454,34

0

43

Готовая продукция

726089,31

0

50

Касса

45858,272

0

51

Расчетные счета

4012598,8

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

317759,61

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

49867,0493

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

80481,2673

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

533790,286

69/3

Расч.по ОМС

0

75627,9335

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

197037,709

71

Расч.с подотчетными лицами

79533,53

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

3821522,66

82

Резервный капитал

0

1704399,11

83

Добавочный капитал

0

500535,396

86

Целевое финансирование

0

266360,13

96

Резервы предстоящих расход.

0

147938,785

97

Расходы будущих периодов

73568,897

0

98

Доходы будущих периодов

0

367042,73

Итого

8236241,9

8236241,95

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

48915,4901

1.1

НДС

7461,90516

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

2690,35196

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

192,604742

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

56377,3953

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

7461,90516

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

34393,704

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

38215,2266

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

428,010538

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

3439,3704

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

2770,60393

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

121065,838

12.1

НДС к возмещению из бюджета

21791,8508

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

114645,68

15

Перечислены проценты по кредиту

1146,4568

16

Покупка акций по номинальной стоимости

76430,4533

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

118467,203

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

183433,088

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

11464,568

20

Получены счета за услуги сязи

2006,2994

20.1

НДС к возмещению из бюджета

361,516044

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

348,522867

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

764,304533

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

49679,7946

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

11464,568

25.2

транспортного цеха

2751,49632

25.3

управления пред.

1872,54611

26

Начислена амортизация НМА

433,36067

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

152,860907

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 руб.

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

41272,4448

29.2

начислены % за декабрь

1910,76133

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

433972,114

30.2

Рабочим транспортного цеха

41367,9828

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

27514,9632

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

15133,2298

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

76,4304533

35.2

Выявлена недостача материалов

152,860907

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

38,2152266

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

611,443626

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

28279,2677

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

2751,49632

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

577,049922

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

121191,948

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

3439,3704

41.3

На общепроизводственные затраты

593,864622

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

34996,7403

42.2

Оплачены счета

59913,8323

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2140465,42

45

Отгружена продукция в счет аванса

68787,408

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

197037,709

50.2

Выдача ЗП

187713,193

50,3

Депонирована ЗП

9324,5153

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

4616590,46

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

11923,1507

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

2292,9136

54.3

НДС общий

2558,89158

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2140052,69

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

4203,67493

58

В результате наводнения уничтожены материалы

1757,90043

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

91,716544

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли