Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

796150,555

02

Амортизация ОС

0

359860,051

04

НМА

9553,80666

0

05

Амортизация НМА

0

2388,45167

07

Оборудование к установке

111461,078

0

10

Материалы

407629,084

0

19

НДС по приобретенным цен.

25476,8178

0

20

Основное прозводство

4127101,17

0

23

Вспомогательное производство

1394696,54

0

43

Готовая продукция

1512686,05

0

50

Касса

95538,0666

0

51

Расчетные счета

8359580,83

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

661999,187

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

103889,686

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

167669,307

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

1112063,1

69/3

Расч.по ОМС

0

157558,195

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

410495,226

71

Расч.с подотчетными лицами

165694,854

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

7961505,55

82

Резервный капитал

0

3550831,48

83

Добавочный капитал

0

1042782,07

86

Целевое финансирование

0

554916,937

96

Резервы предстоящих расход.

0

308205,803

97

Расходы будущих периодов

153268,536

0

98

Доходы будущих периодов

0

764672,355

Итого

17158837,4

17158837,4

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

101907,271

1.1

НДС

15545,6357

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

5604,89991

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

401,25988

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

117452,907

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

15545,6357

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

71653,55

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

79615,0555

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

891,688622

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

7165,355

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

5772,09153

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

252220,496

12.1

НДС к возмещению из бюджета

45399,6893

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

238845,167

15

Перечислены проценты по кредиту

2388,45167

16

Покупка акций по номинальной стоимости

159230,111

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

246806,672

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

382152,266

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

23884,5167

20

Получены счета за услуги сязи

4179,79041

20.1

НДС к возмещению из бюджета

753,158425

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

726,089306

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

1592,30111

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

103499,572

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

23884,5167

25.2

транспортного цеха

5732,284

25.3

управления пред.

3901,13772

26

Начислена амортизация НМА

902,83473

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

318,460222

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

85984,26

29.2

начислены % за декабрь

3980,75278

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

904108,57

30.2

Рабочим транспортного цеха

86183,2976

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

57322,84

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

31527,562

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

159,230111

35.2

Выявлена недостача материалов

318,460222

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

79,6150555

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

1273,84089

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

58915,1411

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

5732,284

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

1202,18734

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

252483,226

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

7165,355

41.3

На общепроизводственные затраты

1237,21796

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

72909,8755

42.2

Оплачены счета

124820,484

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

4459302,95

45

Отгружена продукция в счет аванса

143307,1

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

410495,226

50.2

Выдача ЗП

391069,153

50,3

Депонирована ЗП

19426,0735

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

9617896,78

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

24839,8973

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

4776,90333

54.3

НДС общий

5331,02412

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

4458443,11

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

8757,65611

58

В результате наводнения уничтожены материалы

3662,29255

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

191,076133

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли