Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

361000

02

Амортизация ОС

0

163172

04

НМА

4332

0

05

Амортизация НМА

0

1083

07

Оборудование к установке

50540

0

10

Материалы

184832

0

19

НДС по приобретенным цен.

11552

0

20

Основное прозводство

1871359

0

23

Вспомогательное производство

632399,8

0

43

Готовая продукция

685900

0

50

Касса

43320

0

51

Расчетные счета

3790500

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

300171,5

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

47106,89

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

76026,6

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

504244,8

69/3

Расч.по ОМС

0

71441,9

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

186131,6

71

Расч.с подотчетными лицами

75131,32

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

3610000

82

Резервный капитал

0

1610060

83

Добавочный капитал

0

472830,58

86

Целевое финансирование

0

251617

96

Резервы предстоящих расход.

0

139750,32

97

Расходы будущих периодов

69496,832

0

98

Доходы будущих периодов

346726,78

Итого

7780363

7780363

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

46208

1.1

НДС

7048,886

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

2541,44

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

181,944

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

53256,886

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

7048,886

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

32490

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

36100

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

404,32

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

3249

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

2617,25

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

114364,8

12.1

НДС к возмещению из бюджета

20585,664

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

108300

15

Перечислены проценты по кредиту

1083

16

Покупка акций по номинальной стоимости

72200

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

111910

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

173280

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

10830

20

Получены счета за услуги сязи

1895,25

20.1

НДС к возмещению из бюджета

341,506

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

329,232

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

722

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

46930

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

10830

25.2

транспортного цеха

2599,2

25.3

управления пред.

1768,9

26

Начислена амортизация НМА

409,374

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

144,4

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

38988

29.2

начислены % за декабрь

1805

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

409951,6

30.2

Рабочим транспортного цеха

39078,25

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

25992

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

14295,6

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

72,2

35.2

Выявлена недостача материалов

144,4

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

36,1

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

577,6

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

26714

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

2599,2

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

545,11

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

114483,93

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

3249

41.3

На общепроизводственные затраты

560,994

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

33059,658

42.2

Оплачены счета

56597,58

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2021989,88

45

Отгружена продукция в счет аванса

64980

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

186131,6

50.2

Выдача ЗП

177323,2

50,3

Депонирована ЗП

8808,4

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

4361060,5

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

11263,2

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

2166

54.3

НДС общий

2417,256

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2021600

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

3971

58

В результате наводнения уничтожены материалы

1660,6

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

86,64

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли