Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

475000

02

Амортизация ОС

0

214700

04

НМА

5700

0

05

Амортизация НМА

0

1425

07

Оборудование к установке

66500

0

10

Материалы

243200

0

19

НДС по приобретенным цен.

15200

0

20

Основное прозводство

2462314,5

0

23

Вспомогательное производство

832105

0

43

Готовая продукция

902500

0

50

Касса

57000

0

51

Расчетные счета

4987500

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

394962,5

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

61982,75

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

100035

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

663480

69/3

Расч.по ОМС

0

94002,5

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

244910

71

Расч.с подотчетными лицами

98857

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

4750000

82

Резервный капитал

0

2118500

83

Добавочный капитал

0

622145,5

86

Целевое финансирование

0

331075

96

Резервы предстоящих расход.

0

183882

97

Расходы будущих периодов

91443,2

0

98

Доходы будущих периодов

0

456219,45

Итого

10237320

10237319,7

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

60800

1.1

НДС

9274,85

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

3344

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

239,4

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

70074,85

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

9274,85

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

42750

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

47500

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

532

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

4275

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

3443,75

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

150480

12.1

НДС к возмещению из бюджета

27086,4

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

142500

15

Перечислены проценты по кредиту

1425

16

Покупка акций по номинальной стоимости

95000

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

147250

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

228000

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

14250

20

Получены счета за услуги сязи

2493,75

20.1

НДС к возмещению из бюджета

449,35

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

433,2

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

950

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

61750

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

14250

25.2

транспортного цеха

3420

25.3

управления пред.

2327,5

26

Начислена амортизация НМА

538,65

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

190

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

51300

29.2

начислены % за декабрь

2375

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

539410

30.2

Рабочим транспортного цеха

51418,75

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

34200

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

18810

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

95

35.2

Выявлена недостача материалов

190

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

47,5

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

760

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

35150

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

3420

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

717,25

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

150636,75

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

4275

41.3

На общепроизводственные затраты

738,15

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

43499,55

42.2

Оплачены счета

74470,5

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2660513

45

Отгружена продукция в счет аванса

85500

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

244910

50.2

Выдача ЗП

233320

50,3

Депонирована ЗП

11590

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

5738237,5

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

14820

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

2850

54.3

НДС общий

3180,6

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2660000

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

5225

58

В результате наводнения уничтожены материалы

2185

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

114

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли