1 вариант

Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

500 000 

02

Амортизация ОС

226 000 

04

НМА

6 000 

05

Амортизация НМА

1 500 

07

Оборудование к установке

70 000 

10

Материалы

256 000 

19

НДС по приобретенным цен.

16 000 

20

Основное прозводство

2 591 910 

23

Вспомогательное производство

875 900 

43

Готовая продукция

950 000 

50

Касса

60 000 

51

Расчетные счета

5 250 000 

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

415 750 

68/1

Расч.по налогам и сборам

65 245 

69/1

Расч.по соц.страхованию

105 300 

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

698 400 

69/3

Расч.по ОМС

98 950 

70

Расч.с перс.по оплате труда

257 800 

71

Расч.с подотчетными лицами

104 060 

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

80

Уставный капитал

5 000 000 

82

Резервный капитал

2 230 000 

83

Добавочный капитал

654 890 

86

Целевое финансирование

348 500 

96

Резервы предстоящих расход.

193 560 

97

Расходы будущих периодов

96 256 

98

Доходы будущих периодов

480 231 

Итого

10 776 126 

10 776 126 

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

64000

1.1

НДС

9763

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

3

Монтаж и установка оборудования

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

3520

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

в ФСС

в ПФ

в ФОМС

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

252

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

73763

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

6

НДС к возмещению из бюджета

9763

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

7.1

ФСС

7.2

Пенс. Фонду

7.3

ФОМС

7.4

НДС

8

Выписка банка

8.1

Получен аванс от покупателей

45000

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

50000

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

560

8.3.1

в т.ч. НДС

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

4500

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

3625

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

158400

12.1

НДС к возмещению из бюджета

28512

13

Материалы оплачены с расч.счета

13,1

НДС принят к вычету

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

150000

15

Перечислены проценты по кредиту

1500

16

Покупка акций по номинальной стоимости

100000

17

Продажа акций

17.1

Отражена задолженность покупателя

155000

17.2

Списание покупной стоимости

18

Получены деньги от покупателя

19

Отпущены материалы на производство

19.1

В цех основного производства

240000

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

15000

20

Получены счета за услуги сязи

2625

20.1

НДС к возмещению из бюджета

473

20.2

Оплачены счета

20.3

НДС принят к вычету

21

Выявлен брак детали

456

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

21.3

Удержано с виновного лица

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

22,1

Списаны материалы на ремонт

1000

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

65000

25

Начислена амортизация ОС

25.1

основного цеха

15000

25.2

транспортного цеха

3600

25.3

управления пред.

2450

26

Начислена амортизация НМА

567

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

27.1

Оприходован металлолом

200

27.2

Списан износ

27.3

Списана остаточн. Стоимость

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

28,1

Задолженность покупателя

28.2

Оплата

28.3

Начислен НДС

28.4

Списан износ

28.5

Списана остаточн. Стоимость

29

Предоставлен займ др.предприятию

29.1

Перечислены деньги

54000

29.2

начислены % за декабрь

2500

29.3

получены %

30

Начисление ЗП

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

567800

30.2

Рабочим транспортного цеха

54125

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

36000

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

19800

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

31.1

ФСС

31.2

ПФ

31.3

ФОМС

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

32.1

ФСС

32.2

ПФ

32.3

ФОМС

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

33.1

ФСС

33.2

ПФ

33.3

ФОМС

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

34.1

ФСС

34.2

ПФ

34.3

ФОМС

35

Отражение результатов инвентаризации:

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

100

35.2

Выявлена недостача материалов

200

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

50

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

800

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

38

Оплата санаторных путевок

38.1

Перечислены деньги за путевки

37000

38.2

Оприходованы путевки

38.3

Выданы путевки работникам

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

3600

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

40

Начислен транспортный налог

755

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

41.1

На  затраты основного цеха

158565

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

4500

41.3

На общепроизводственные затраты

777

41.4

НДС общий

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

45789

42.2

Оплачены счета

78390

42.3

Отражена выручка

42.4

Начислен НДС

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2800540

45

Отгружена продукция в счет аванса

90000

46

Начислен НДС

47

Зачтен НДС с аванса

48

Зачтен аванс

49

Оплачена продукция покупателем

50

Выплата ЗП за ноябрь

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

257800

50.2

Выдача ЗП

245600

50,3

Депонирована ЗП

12200

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

6040250

52

Начислен НДС

53

Выписка банка. Оплачены счета

54

Расходы на продажу

54.1

Счет за рекламу продукции

15600

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

3000

54.3

НДС общий

3348

54.4

Оплачены счета

54.5

Списаны расходы по продаже

54.6

НДС принят к вычету

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2800000

56

Выявляется результат от продажи

57

Начисление налога на имущество

5500

58

В результате наводнения уничтожены материалы

2300

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

120

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли