Бухгалтерский финансовый учет ИВЭСЭП 2015 Гамулинская
9 вариант
Таблица 1 - Задача для домашней контрольной работы
а) На 1 апреля _____г. предприятие имело следующие остатки на бухгалтерских счетах, руб.
|
Вариант |
9 |
№ |
Наименование средств и источников их образования |
|
1 |
Основные строительные материалы |
271 074 |
2 |
Резервный капитал |
61 212 |
3 |
Основные средства |
2 370 068 |
4 |
Уставный капитал |
2 028 332 |
5 |
Расходы будущих периодов |
13 337 |
6 |
Краткосрочные займы |
51 609 |
7 |
Денежные средства на расчетном счете |
20 686 |
8 |
Готовая продукция |
128 311 |
9 |
Амортизация основных средств |
633 289 |
10 |
Нераспределенная прибыль |
31 296 |
11 |
Прочие материалы |
519 233 |
12 |
Топливо |
1 985 |
13 |
Добавочный капитал |
15 322 |
14 |
Запасные части |
3 691 |
15 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) |
3 383 |
16 |
Прибыль от продаж |
616 852 |
17 |
Долгосрочные заемные средства |
78 365 |
18 |
Нематериальные активы |
88 650 |
19 |
Финансовые вложения |
36 681 |
20 |
Задолженность органам социального страхования и обеспечения |
6 774 |
21 |
Амортизация нематериальных активов |
31 918 |
22 |
Долгосрочные кредиты банка |
33 667 |
23 |
Незавершенное основное производство |
187 067 |
24 |
Целевое финансирование |
33 667 |
25 |
Денежные средства в кассе |
465 |
26 |
Задолженность поставщикам |
53 637 |
27 |
Специальные счета в банках |
9 848 |
29 |
Задолженность по налогам и сборам |
5 072 |
30 |
Незавершенное вспомогательное производство |
32 514 |
31 |
Задолженность по оплате труда |
5 981 |
б) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование счетов |
9 |
|
Кредиторы: |
|
1 |
Ремонтно-техническое предприятие (РТП) |
33 637 |
2 |
Универсальная база |
10 562 |
3 |
Автотранспортное предприятие ОАО «Луч» |
9 438 |
|
Итого задолженность поставщикам |
53 637 |
в) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Наименование счетов |
9 |
|
Дебиторы: |
|
1 |
Михайлов Е.И. |
790 |
2 |
Осипов П.П. |
350 |
3 |
Розов Я.С. |
2 243 |
4 |
Зайцев Е.П. |
|
|
Итого задолженности за подотчетными лицами |
3 383 |
г) Хозяйственные операции за апрель месяц
№ |
Хозяйственные операции |
Дебет |
Кредит |
9 |
1 |
Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
9 322 ? |
2 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
5 424 ? |
3 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
9 237 ? |
4 |
Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС) НДС 18% |
|
|
2 398 ? |
5 |
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы |
|
|
5 080 |
6 |
Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы |
|
|
1 580 |
7 |
Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы |
|
|
350 |
8 |
Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И. |
|
|
576 |
9 |
Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда |
|
|
5 981 |
10 |
Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим |
|
|
5 981 |
11 |
Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П. |
|
|
1 580 |
12 |
Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы |
|
|
3 500 |
13 |
Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
|
|
13 000 |
14 |
Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта |
|
|
10 562 |
15 |
Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек) |
|
|
2 966 |
16 |
Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля |
|
|
33 637 |
17 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту |
|
|
13 000 |
18 |
Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства |
|
|
10 990 |
19 |
Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства |
|
|
? |
20 |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
118 000 |
21 |
Списана себестоимость проданной готовой продукции |
|
|
118 000 |
22 |
Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС НДС |
|
|
138 000 ? |
23 |
Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию |
|
|
138 000 |
24 |
Определен финансовый результат от продажи продукции |
|
|
? |
25 |
Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС |
|
|
? |
Задания:
1. Составить баланс на начало периода
2. Составить журнал хозяйственных операций.
3. Открыть имеющиеся синтетические и аналитические счета, разнести по ним операции и вывести остатки на конец отчетного периода.
4. Заполнить приходный кассовый ордер (хоз. опер №7); расходный кассовый ордер (хоз. опер № 6); лист кассовой книги по всем операциям; авансовый отчет (хоз. операция № 15).
5. Заполнить: журнал-ордер и ведомость по счету 50; журнал-ордер и ведомость по счету 51; журнал-ордер по счету 60; журнал-ордер по счету 71.
6. Составить баланс на конец периода.