Практическая часть курсовой работы
1 вариант
Сальдо на начало года
Счет |
Название счета |
Сумма, руб. |
||
Дт |
Кт |
|||
01 |
Основные средства |
226 005 |
- |
|
02 |
Амортизация основных средств |
- |
104 802 |
|
04 |
Нематериальные активы |
13 640 |
- |
|
05 |
Амортизация НМА |
- |
5 810 |
|
10 |
Материалы |
14 540 |
- |
|
20 |
Основное производство |
9 546 |
- |
|
23 |
Вспомогательное производство |
7 695 |
- |
|
50 |
Касса |
640 |
- |
|
51 |
Расчетный счет |
96 000 |
- |
|
43 |
Готовая продукция |
15 400 |
- |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
287 |
1 350 |
|
76 |
Расчеты с прочими дебит. и кредит. |
18 680 |
11 203 |
|
80 |
Установочный капитал |
- |
48 000 |
|
83 |
Добавочный капитал |
- |
92 000 |
|
82 |
Резервный капитал |
- |
6 730 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядч. |
- |
38 100 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
12 803 |
- |
|
68 |
Расчеты с бюджетом |
1 496 |
- |
|
69 |
Расчеты по соц.страх. и обеспечению |
- |
3 810 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
- |
21 780 |
|
66 |
Краткосрочные кредиты банков |
- |
34 000 |
|
98 |
Доходы будущих периодов |
- |
9 724 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
- |
39 423 |
|
ИТОГО: |
416 732 |
416 732 |
Хозяйственные операции за отчетный период
№ |
Содержание операций |
Кореспонденция счетов |
Сумма, руб. |
|
Дебет |
Кредит |
Вариант 1 |
||
1 |
Поступило от поставщика материальные ценности |
10 |
60 |
25 700 |
НДС 18% |
19 |
60 |
4 626 |
|
2 |
Перечислено с р/с за полученные материалы |
60 |
51 |
30 326 |
3 |
Приняли к зачету по расчетам с бюджетом НДС по полученным и оплаченным материальным ценностям |
|
|
4 626 |
4 |
Получено по чеку для выплаты з/п |
|
|
21 800 |
5 |
Выплачена з/п по платежным ведомостям |
|
|
20 000 |
6 |
Доходы будущих периодов согласно расчету зачислены на финансовые результаты |
|
|
810 |
7 |
Поступила с р/с дебиторская задолженность от прочих дебиторов |
|
|
18 680 |
8 |
Погашена частично краткосрочная ссуда банка |
|
|
22 000 |
9 |
Перечислена краткосрочная задолженность поставщику |
|
|
18 100 |
10 |
Переданы материалы во вспомогательное производство |
|
|
13 000 |
11 |
Переданы в основное производство материалы |
|
|
12 700 |
12 |
Реализованы материалы сторонней организации. Предъявлен счет по ценам реализации НДС |
|
|
14 400 |
13 |
Начислен НДС подлежащий взносу в бюджет |
|
|
? |
14 |
Списана на реализацию с/с материалов |
|
|
8 600 |
15 |
Начислена з/п работникам основного производства |
|
|
16 100 |
16 |
Начислены взносы в ПФ, 22% |
|
|
? |
Фонд соц.страх., 2,9% |
|
|
? |
|
ФОМС, 5,1% |
|
|
? |
|
17 |
Удержанный НДФЛ согласно ведомостям начислен в бюджет |
|
|
2 020 |
18 |
Поступила на склад от основного производства готовая продукция |
|
|
14 800 |
19 |
Отгружена покупателю готовая продукция согласно договору с/с |
|
|
14 205 |
20 |
Поступила на р/с выручка от реализации продукции по ценам реализации с ндс |
|
|
19 200 |
21 |
Начислен НДС к взносу в бюджет |
|
|
? |
22 |
Определен финансовый результат от реализации продукции (по субсчетам счета 90) |
|
|
? |
23 |
Определен финансовый результат от материалов |
|
|
? |
24 |
Списана прибыль в конец года |
|
|
? |