Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

338984,35

02

Амортизация ОС

0

153220,925

04

НМА

4067,8122

0

05

Амортизация НМА

0

1016,95304

07

Оборудование к установке

47457,809

0

10

Материалы

173559,99

0

19

НДС по приобретенным цен.

10847,499

0

20

Основное прозводство

1757233,8

0

23

Вспомогательное производство

593832,78

0

43

Готовая продукция

644070,26

0

50

Касса

40678,122

0

51

Расчетные счета

3559335,6

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

281865,484

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

44234,0674

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

71390,1034

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

473493,335

69/3

Расч.по ОМС

0

67085,0022

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

174780,329

71

Расч.с подотчетными лицами

70549,422

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

3389843,46

82

Резервный капитал

0

1511870,19

83

Добавочный капитал

0

443994,917

86

Целевое финансирование

0

236272,089

96

Резервы предстоящих расход.

0

131227,62

97

Расходы будущих периодов

65258,555

0

98

Доходы будущих периодов

0

325581,583

Итого

7305876,1

7305876,06

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

43389,9963

1.1

НДС

6619,00835

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

2386,4498

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

170,848111

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

50009,0047

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

6619,00835

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

30508,5912

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

33898,4346

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

379,662468

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

3050,85912

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

2457,63651

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

107390,241

12.1

НДС к возмещению из бюджета

19330,2434

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

101695,304

15

Перечислены проценты по кредиту

1016,95304

16

Покупка акций по номинальной стоимости

67796,8693

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

105085,147

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

162712,486

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

10169,5304

20

Получены счета за услуги сязи

1779,66782

20.1

НДС к возмещению из бюджета

320,679192

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

309,153724

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

677,968693

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

44067,965

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

10169,5304

25.2

транспортного цеха

2440,68729

25.3

управления пред.

1661,0233

26

Начислена амортизация НМА

384,408249

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

135,593739

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

36610,3094

29.2

начислены % за декабрь

1694,92173

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

384950,624

30.2

Рабочим транспортного цеха

36695,0555

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

24406,8729

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

13423,7801

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

67,7968693

35.2

Выявлена недостача материалов

135,593739

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

33,8984346

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

542,374954

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

25084,8416

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

2440,68729

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

511,866363

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

107502,106

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

3050,85912

41.3

На общепроизводственные затраты

526,781674

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

31043,5085

42.2

Оплачены счета

53145,9658

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

1898678,44

45

Отгружена продукция в счет аванса

61017,1824

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

174780,329

50.2

Выдача ЗП

166509,111

50,3

Депонирована ЗП

8271,21805

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

4095100,4

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

10576,3116

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

2033,90608

54.3

НДС общий

2269,83918

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

1898312,34

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

3728,82781

58

В результате наводнения уничтожены материалы

1559,32799

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

81,3562432

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли