Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

513612,646

02

Амортизация ОС

0

232152,916

04

НМА

6163,35175

0

05

Амортизация НМА

0

1540,83794

07

Оборудование к установке

71905,7705

0

10

Материалы

262969,675

0

19

НДС по приобретенным цен.

16435,6047

0

20

Основное прозводство

2662475,51

0

23

Вспомогательное производство

899746,634

0

43

Готовая продукция

975864,028

0

50

Касса

61633,5175

0

51

Расчетные счета

5392932,78

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

427068,915

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

67021,3142

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

108166,823

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

717414,144

69/3

Расч.по ОМС

0

101643,943

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

264818,68

71

Расч.с подотчетными лицами

106893,064

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

5136126,46

82

Резервный капитал

0

2290712,4

83

Добавочный капитал

0

672719,572

86

Целевое финансирование

0

357988,014

96

Резервы предстоящих расход.

0

198829,728

97

Расходы будущих периодов

98876,5977

0

98

Доходы будущих периодов

0

493305,429

Итого

11069509,2

11069509,2

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

65742,4187

1.1

НДС

10028,8005

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

3615,83303

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

258,860774

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

75771,2192

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

10028,8005

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

46225,1382

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

51361,2646

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

575,246164

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

4622,51382

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

3723,69168

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

162712,486

12.1

НДС к возмещению из бюджета

29288,2475

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

154083,794

15

Перечислены проценты по кредиту

1540,83794

16

Покупка акций по номинальной стоимости

102722,529

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

159219,92

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

246534,07

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

15408,3794

20

Получены счета за услуги сязи

2696,46639

20.1

НДС к возмещению из бюджета

485,877563

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

468,414733

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

1027,22529

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

66769,644

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

15408,3794

25.2

транспортного цеха

3698,01105

25.3

управления пред.

2516,70197

26

Начислена амортизация НМА

582,436741

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

205,445058

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

55470,1658

29.2

начислены % за декабрь

2568,06323

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

583258,521

30.2

Рабочим транспортного цеха

55598,5689

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

36980,1105

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

20339,0608

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

102,722529

35.2

Выявлена недостача материалов

205,445058

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

51,3612646

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

821,780234

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

38007,3358

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

3698,01105

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

775,555096

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

162881,978

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

4622,51382

41.3

На общепроизводственные затраты

798,154052

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

47035,6189

42.2

Оплачены счета

80524,1907

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

2876785,52

45

Отгружена продукция в счет аванса

92450,2763

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

264818,68

50.2

Выдача ЗП

252286,532

50,3

Депонирована ЗП

12532,1486

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

6204697,57

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

16024,7146

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

3081,67588

54.3

НДС общий

3439,15028

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

2876230,82

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

5649,73911

58

В результате наводнения уничтожены материалы

2362,61817

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

123,267035

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли