Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

642015,808

02

Амортизация ОС

0

290191,145

04

НМА

7704,18969

0

05

Амортизация НМА

0

1926,04742

07

Оборудование к установке

89882,2131

0

10

Материалы

328712,094

0

19

НДС по приобретенным цен.

20544,5058

0

20

Основное прозводство

3328094,38

0

23

Вспомогательное производство

1124683,29

0

43

Готовая продукция

1219830,03

0

50

Касса

77041,8969

0

51

Расчетные счета

6741165,98

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

533836,144

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

83776,6427

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

135208,529

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

896767,68

69/3

Расч.по ОМС

0

127054,928

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

331023,35

71

Расч.с подотчетными лицами

133616,33

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

6420158,08

82

Резервный капитал

0

2863390,5

83

Добавочный капитал

0

840899,465

86

Целевое финансирование

0

447485,018

96

Резервы предстоящих расход.

0

248537,159

97

Расходы будущих периодов

123595,747

0

98

Доходы будущих периодов

0

616631,787

Итого

13836886,5

13836886,5

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

82178,0234

1.1

НДС

12536,0007

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

4519,79129

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

323,575967

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

94714,024

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

12536,0007

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

57781,4227

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

64201,5808

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

719,057705

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

5778,14227

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

4654,61461

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

203390,608

12.1

НДС к возмещению из бюджета

36610,3094

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

192604,742

15

Перечислены проценты по кредиту

1926,04742

16

Покупка акций по номинальной стоимости

128403,162

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

199024,9

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

308167,588

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

19260,4742

20

Получены счета за услуги сязи

3370,58299

20.1

НДС к возмещению из бюджета

607,346954

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

585,518417

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

1284,03162

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

83462,055

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

19260,4742

25.2

транспортного цеха

4622,51382

25.3

управления пред.

3145,87746

26

Начислена амортизация НМА

728,045926

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

256,806323

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

69337,7072

29.2

начислены % за декабрь

3210,07904

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

729073,151

30.2

Рабочим транспортного цеха

69498,2112

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

46225,1382

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

25423,826

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

128,403162

35.2

Выявлена недостача материалов

256,806323

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

64,2015808

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

1027,22529

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

47509,1698

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

4622,51382

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

969,44387

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

203602,473

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

5778,14227

41.3

На общепроизводственные затраты

997,692565

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

58794,5236

42.2

Оплачены счета

100655,238

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

3595981,9

45

Отгружена продукция в счет аванса

115562,845

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

331023,35

50.2

Выдача ЗП

315358,165

50,3

Депонирована ЗП

15665,1857

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

7755871,97

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

20030,8932

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

3852,09485

54.3

НДС общий

4298,93785

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

3595288,52

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

7062,17388

58

В результате наводнения уничтожены материалы

2953,27272

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

154,083794

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли