Бухгалтерский учет ПсковГУ 2015 Бойкова (ООО Даль)
5 вариант
1. Задание выполняется на примере ООО «Даль».
2. Расчетный период 01.04.2014-01.05.2014 г.
Условия задания
1. Составить бухгалтерский баланс на начало отчетного периода.
2. Определить корреспонденцию бухгалтерских счетов.
3. Найти искомые суммы.
4. Произвести разноску по счетам бухгалтерского учета в учебной форме.
5. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость за апрель 2014 года.
6. Заполнить ПКО и РКО по данным журнала хозяйственных операций (выбор самостоятельно).
7. Заполнить Журнал - ордер № 1 и Ведомость №1 за апрель 2014 г.
8. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Ведомость остатков по синтетическим счетам бухгалтерского учета
ООО «Даль» на 01 апреля 2014 г.
|
Номер и наименование счета |
Вариант 5 |
|
01 Основные средства |
1 720 500 |
|
02 Амортизация основных средств |
514 100 |
|
10 Материалы |
25 000 |
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
19 000 |
|
20 Основное производство |
17 400 |
|
43 Готовая продукция |
19 000 |
|
50 Касса |
1 300 |
|
51 Расчетный счет |
429 800 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
430 480 |
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
120 300 |
|
66 Краткосрочные кредиты банка |
200 000 |
|
68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам |
10 000 |
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
5 720 |
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
22 000 |
|
71 Расчеты с подотчетными лицами |
2 400 |
|
75 Расчеты с учредителями |
2 300 |
|
80 Уставный капитал |
1120 000 |
|
84 Нераспределенная прибыль |
28 000 |
|
96 Резервы предстоящих расходов |
19 000 |
|
97 Расходы будущих периодов |
7 500 |
|
99 Прибыль текущего года |
15 200 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
ООО «Даль» за апрель 2014 года
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Вариант 5 |
|
1 |
Получены наличные деньги с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы |
40 000 |
|
2 |
Выплачена из кассы заработная плата |
38 900 |
|
3 |
Получен краткосрочный кредит в кассу |
78 900 |
|
4 |
Получены наличные деньги с расчетного счета в кассу на командировочные расходы |
4 000 |
|
4 |
Выданы под отчет наличные денежные средства на командировочные расходы |
4 000 |
|
5 |
Получена иностранная валюта в кассу с валютного счета |
4 200 |
|
6 |
Предоставлен заем работнику из кассы |
40 000 |
|
7 |
Внесен вклад в уставный капитал наличными деньгами |
15 000 |
|
8 |
На валютный счет внесена валюта из кассы |
20 000 |
|
9 |
Получены наличные деньги со специального счета в кассу |
28 200 |
|
10 |
Погашена задолженность перед поставщиками за полученные материалы |
5 600 |
|
11 |
Выплачены дивиденды из кассы |
5 200 |
|
12 |
Поступила выручка в кассу |
120 500 |
|
13 |
Выплачена депонированная заработная плата |
5 800 |
|
14 |
Возвращен остаток неиспользованного аванса подотчетным лицом. |
630 |
|
15 |
Выявлена недостача денежных средств в кассе |
360 |
|
16 |
Недостача денежных средств отнесена на мат. – ответственное лицо |
? |
|
17 |
Поступили наличные деньги, находящиеся в пути |
12 000 |
|
18 |
Поступило страховое возмещение в кассу организации |
24 060 |
|
19 |
Внесена сумма недостачи кассы, выявленная в ходе инвентаризации |
? |
|
20 |
На расчетный счет внесены сверхлимитные денежные средств |
5 200 |
|
|
Итого: |
|