Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

   3 120 000  

Амортизация основных средств

   1 560 000  

Нематериальные активы

   2 080 000  

Амортизация нематериальных активов

      520 000  

Уставный капитал

 10 400 000  

Прибыли и убытки

   4 108 000  

Основное производство

   1 040 000  

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

      208 000  

Расчеты с бюджетом

        10 400  

Готовая продукция

      780 000  

Расчеты с персоналом по оплате труда

      302 640  

Касса

         1 040  

Краткосрочные кредиты банка

      520 000  

Расчетный счет

 10 400 000  

Материалы

      208 000  

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

1.Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу 05.03.20ХХ г. на:

1.1 заработную плату работникам;

                302 640  

1.2 хозяйственные нужды

                  20 800  

2.Акцептован счет деревообрабатывающего комбината (ДОК №5)по договору № 144/15 за фанеру

2.1Стоимость фанеры

             1 040 000  

2.2 НДС

                187 200  

3.Акцептован счет №12/124 поставщика за комплектующие (ООО «МОСТ») изделия

3.1 стоимость комплектующих изделий

                260 000  

3.2 НДС

                  46 800  

4. Произведена 06.03.20ХХ г. из кассы выплата заработной платы работникам организации

                302 640  

5.Произведены 10.03.ХХ г. выплаты из кассы организации на хозяйственные нужды:

5.1 товароведу Масковой О.О.

                  10 920  

5.2 товароведу Никитину Н.Н.

                    9 880  

6.Перечислено 10.03.ХХ с расчетного счета поставщикам за поставленные материальные ценности:

6.1 Деревообрабатывающему комбинату по договору № 147;

6.2 ООО «МОСТ»

7.НДС предъявлен к возмещению из бюджета по приобретенным материальным ценностям

8.Получен станок 10.03.ХХ от поставщика (фирма «ЛОК»)

8.1 стоимость станка по счету-фактуре

                156 000  

8.2 НДС

                  28 080  

9.Акцептован 11.03.ХХ счет ЗАО «Трансавто» за транспортные услуги по доставке станка

9.1стоимость услуги по счету-фактуре

                  52 000  

9.2 НДС 

                    9 360  

10.Токарный станок введен в эксплуатацию 12.03.ХХ

11.Перечислено 12.03.ХХ поставщику за

11.1 станок

11.2 транспортные услуги 

12. Предъявлен НДС к возмещению из бюджета 12.03.ХХ

13. Начислена заработная плата:

13.1 рабочим основного производства;

                520 000  

13.2 администрации цехов основного производства;

                104 000  

13.3 администрации персонала заводоуправления;

                  36 400  

13.4 рабочим вспомогательного производства

                  52 000  

14. Начислены страховые взносы на заработную плату:

14.1 рабочих основного производства;

14.2 администрации цехов основного производства;

14.3 администрации персонала заводоуправления;

14.4 рабочих вспомогательного производства

15.Масковой О.О. приобретены материалы 12.03.ХХ

                  10 920  

16. Приобретены канцелярские принадлежности для общехозяйственных нужд Никитиным Н.Н. 12.03.ХХ

                    7 800  

17.Остаток аванса, выданный подотчетному лицу, сдан в кассу организации 12.03.ХХ

18.С  начисленной заработной платы удержан подоходный налог 12.03.ХХ

19.Страховые взносы перечислены во внебюджетные фонды

20. Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет

21.Начислена  амортизация по

21.1 основным средствам, используемым в основном производстве;

                260 000  

21.2нематериальным активам, используемым в основном производстве

                  52 000  

22.Списаны на затраты основного производства следующие затраты:

22.1 вспомогательного производства;

22.2 общехозяйственные расходы;

22.3 общепроизводственного назначения