Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

11265760

Амортизация основных средств

10283680

Материалы

1637240

Отклонения в стоимости материалов

134200

Основное производство

924000

Готовая продукция

1936000

Касса

4400

Расчетный счет

19839600

Расчеты с поставщиками

10375200

Расчеты с покупателями

6600000

Краткосрочные кредиты и займы

2552000

Расчеты по налогам и сборам

11792

Расчеты по социальному страхованию

353540

Расчеты с персоналом по оплате труда

2294160

Расчеты с прочими кредиторами

303600

Уставный капитал

13200000

Нераспределенная прибыль

2967228

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции

( мужские шляпы)

18392000

2.

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Ольга" (за женские шляпы)

519200

2.2

 Получена ссуда банка под оплату счетов

2024000

3.

3.1

 Перечислено с расчетного счета:

 Перечислен налог на доходы физических лиц

536800

4576

3.2

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

2024000

3.3

Начислены проценты за пользование кредитом

37400

3.4

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

37400

4.

Приобретено у  ООО «Лига» производственное оборудование

- отпускная цена

- НДС

1817200

?

4.2

оборудование принято в эксплуатацию

?

4.3

НДС принят к вычету

?

5.

5.1

Вследствие физического износа списано оборудование

-  первоначальная стоимость

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

- остаточная стоимость

792000

791120

?

5.2

 - расходы по демонтажу:

-         - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж

     - страховые взносы

17600

?

5.3

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

95920

6.

6.1

Начислена амортизация, в том числе:

   -производственного оборудования

704000

6.2

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

145200

6.3

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

 назначения

36080

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

4400000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

 счет № 89 ООО "Москва" 

-         - фактурная стоимость

-         - НДС

3740000

?

9.2

счет № 176 ЗАО "Швейный мир"

-         - фактурная стоимость

     - НДС

2640000

?

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

11.1

11.2

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

 - от ООО «Москва»

- от ЗАО «Швейный мир»

3520000

3520000

11.3

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива женских   и  мужских шляп

2904000

13.2

-на нужды производственных подразделений

5214000

13.3

-на нужды управления

1716000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным  для пошива детских платьев, в том числе на

?

14.2

 - производство

?

14.3

 - нужды управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

3520000

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

2442000

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

 -рабочим за пошив женских и мужских шляп

1936000

17.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

1760000

17.3

-персоналу цехов

396000

17.4

-управленческому персоналу

440000

18.

18.1

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив детских платьев и костюмов

?

18.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

- персоналу цехов

?

18.4

- управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

?

20.

-         Распределены между изделиями (женские  и мужские шляпы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по фактической себестоимости:

- женские  и мужские шляпы

?

22.

Списаны и распределены общехозяйственные расходы

?