Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

11265760

Амортизация основных средств

5883680

Материалы

1336280

Отклонения в стоимости материалов

134200

НДС по приобретенным ценностям

300960

Основное производство

924000

Готовая продукция

1056000

Касса

4400

Расчетный счет

11039600

Расчеты с поставщиками

10375200

Расчеты с покупателями

8580000

Краткосрочные кредиты и займы

1672000

Расчеты по налогам и сборам

11792

Расчеты по социальному страхованию

353540

Расчеты с персоналом по оплате труда

2294160

Расчеты с прочими кредиторами

303600

Уставный капитал

11000000

Нераспределенная прибыль

2747228

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1

1.1

1.2

Приобретено у ООО «Кварк» производственное оборудование

- отпускная цена

- НДС

1760000

316800

2

оборудование принято в эксплуатацию

?

3

3.1

3.2

3.3

Вследствие физического износа списано оборудование

-  первоначальная стоимость

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

- остаточная стоимость

704000

703120

?

3.4

3.5

3.6

 - расходы по демонтажу:

-         - оплата труда

     - страховые взносы

1760

?

3.7

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства

10120

4

Начислена амортизация, в том числе:

   -производственного оборудования

695213,2

4.1

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

101200

4.2

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

 назначения

31680

5

5.1

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Людмила

519200

5.2

Ссуда банка под оплату счетов

1848000

5.3

Поступило в оплату отгруженной продукции ООО «Рондо»

5192000

6.

6.1

Перечислено с расчетного счета:

-за оборудование, приобретенное у ООО  «Кварк»

?

6.2

Перечислен налог на доходы физических лиц

4136

6.3

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

1760000

6.4

Начислены и перечислены в оплату проценты за пользование кредитом

41800

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

4840000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (2%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

 счет № 45 ООО "Астра" 

-         - фактурная стоимость

-         - НДС

110000

19800

9.2

счет № 111 ЗАО "Веста"

-         - фактурная стоимость

   - НДС

176000

31680

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

- от ООО "Астра" 

- от ЗАО "Веста"

110000

110000

11.2

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива мужских и женских туфель

1144000

13.2

-на нужды производственных подразделений

81400

13.3

-на нужды управления

132000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным:

- для производства мужских туфель

?

14.2

 - на нужды производственных подразделений

?

14.3

 - на управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

2294160

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

2288000

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в т.ч.

 -рабочим за производство мужских и женских туфель

1056000

17.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

176000

17.3

-персоналу цехов

396000

17.4

-управленческому персоналу

440000

18.

18.1

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за производство мужских т и женских туфель

?

18.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

- персоналу цехов

?

18.4

- управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

231880

20.

-         Распределены между изделиями (мужские и женские туфли) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- мужские и женские туфли

4400000

22.

Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от плановой по

выпущенным за отчетный период изделиям (сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства, которая на конец года составила 1188000 руб.)

?