Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

   2 640 000  

Амортизация основных средств

   1 320 000  

Нематериальные активы

   1 760 000  

Амортизация нематериальных активов

      440 000  

Уставный капитал

   8 800 000  

Прибыли и убытки

   3 476 000  

Основное производство

      880 000  

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

      176 000  

Расчеты с бюджетом

         8 800  

Готовая продукция

      660 000  

Расчеты с персоналом по оплате труда

      256 080  

Касса

            880  

Краткосрочные кредиты банка

      440 000  

Расчетный счет

   8 800 000  

Материалы

      176 000  

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

1.Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу 05.03.20ХХ г. на:

1.1 заработную плату работникам;

                256 080  

1.2 хозяйственные нужды

                  17 600  

2.Акцептован счет деревообрабатывающего комбината (ДОК №5)по договору № 144/15 за фанеру

2.1           Стоимость фанеры

                880 000  

2.2                  НДС

                158 400  

3.Акцептован счет №12/124 поставщика за комплектующие (ООО «МОСТ») изделия

3.1 стоимость комплектующих изделий

                220 000  

3.2                   НДС

                  39 600  

4. Произведена 06.03.20ХХ г. из кассы выплата заработной платы работникам организации

                256 080  

5.Произведены 10.03.09 выплаты из кассы организации на хозяйственные нужды:

5.1 товароведу Масковой О.О.

                    9 240  

5.2 товароведу Никитину Н.Н.

                    8 360  

6.Перечислено 10.03.ХХ с расчетного счета поставщикам за поставленные материальные ценности:

6.1 Деревообрабатывающему комбинату по договору № 144/15;

6.2 ООО «МОСТ»

7.НДС предъявлен к возмещению из бюджета по приобретенным материальным ценностям

8.Получен станок 10.03.ХХ от поставщика (фирма «ЛОК»)

8.1 стоимость станка по счету-фактуре

                132 000  

8.2             НДС

                  23 760  

9.Акцептован 11.03.ХХ счет ЗАО «Трансавто» за транспортные услуги по доставке станка 9.1стоимость услуги по счету-фактуре

                  44 000  

9.2                         НДС 

                    7 920

10.Токарный станок введен в эксплуатацию 12.03.ХХ

11.Перечислено 12.03.ХХ поставщику за

11.1 станок

11.2 транспортные услуги 

12. Предъявлен НДС к возмещению из бюджета 12.03.ХХ

13. Начислена заработная плата:

13.1 рабочим основного производства;

                440 000  

13.2 администрации цехов основного производства;

                  88 000  

13.3 администрации персонала заводоуправления;

                  30 800  

13.4 рабочим вспомогательного производства

                  44 000  

14. Начислены страховые взносы на заработную плату:

14.1 рабочих основного производства;

14.2 администрации цехов основного производства;

14.3 администрации персонала заводоуправления;

14.4 рабочих вспомогательного производства

15.Масковой О.О. приобретены материалы 12.03.ХХ

                    9 240  

16. Приобретены канцелярские принадлежности для общехозяйственных нужд Никитиным Н.Н. 12.03.ХХ

                    6 600  

17.Остаток аванса, выданный подотчетному лицу, сдан в кассу организации 12.03.ХХ

18. С  начисленной заработной платы удержан подоходный налог 12.03.ХХ

19. Страховые взносы перечислены во внебюджетные фонды

20. Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет

21.Начислена  амортизация по

21.1 основным средствам, используемым в основном производстве;

                220 000  

21.2 нематериальным активам, используемым в основном производстве

                  44 000  

22.Списаны на затраты основного производства следующие затраты:

22.1 вспомогательного производства;

22.2 общехозяйственные расходы;

22.3 общепроизводственного назначения