Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

8192000

Амортизация основных средств

4277760

Материалы

975040

Отклонения в стоимости материалов

129600

Основное производство

1312000

Готовая продукция

768000

Касса

3200

Расчетный счет

14428800

Расчеты с поставщиками

4345600

Расчеты с покупателями

1600000

Краткосрочные кредиты и займы

1216000

Расчеты по налогам и сборам

582400

Расчеты по социальному страхованию

250720

Расчеты с персоналом по оплате труда

1668480

Расчеты по депонированным суммам

67200

Расчеты с прочими кредиторами

288000

Уставный капитал

12800000

Нераспределенная прибыль

1912480

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство женских курток

640000

Производство мужских курток

672000

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

 -первоначальная стоимость

640000

1.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

511360

1.3

-остаточная стоимость

?

1.4

-расходы по демонтажу:

-         - оплата труда

     - страховые взносы

4480

?

1.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

26560

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

1680000

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

6400

4

Выдано в подотчет инженеру на наем жилья

 3840

5

Выдана из кассы  заработная плата

?

6.

6.1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Кожа натуральная» 

-         - фактурная стоимость

      - НДС

1779200

 ?

6.2

счет № 176 ЗАО «Фактура»

-         - фактурная стоимость

     - НДС

128000

?

6.3

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

7.

7.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

 - ООО «Кожа натуральная»  (счет № 89 от 10.04.1Х г.)

?

7.2.

-  ЗАО «Фактура»

?

8.

8.1

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 - ООО «Кожа натуральная»

1600000

8.2

 - ЗАО «Фактура»

128000

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- пошива женских курток

480000

10.2

- пошива мужских курток

352000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

379200

10.4

- нужд управления

416000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

-  пошива женских курток

-  пошива мужских курток

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 - рабочим за пошив женских курток

1664000

12.2

-  рабочим за пошив мужских курток

1984000

12.3

-  рабочим, обслуживающим оборудование

1280000

12.4

-  персоналу цехов

1568000

12.5

-  управленческому персоналу

576000

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских курток

- рабочим за пошив мужских курток

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

? 

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

205760

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

6227840

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

5011200

16.2

-подотчетным лицам на командировочные расходы

280960

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

1785600

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

105600

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

55040

20.

Распределены между изделиями (женские куртки и мужские куртки) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-         - женских сумок

-         - мужских сумок

?

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- мужские куртки

- женские куртки

6400000

4400000

22.

Списаны общехозяйственные расходы

?

23.

Списана фактическая себестоимость готовой продукции (остатки НЗП – 1312000, в том числе по мужским сумкам 672000 руб. и женским сумкам - 640000)

?