Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

      8 192 000  

Амортизация основных средств

      4 277 760  

Материалы

         971 840  

Отклонения в стоимости материалов

          97 600  

Основное производство

         672 000  

Готовая продукция

         768 000  

Касса

            3 200  

Расчетный счет

      8 028 800  

Расчеты с поставщиками

      4 345 600  

Расчеты с покупателями

      1 600 000  

Краткосрочные кредиты и займы

      1 216 000  

Расчеты по налогам и сборам

            6 400  

Расчеты по социальному страхованию

         250 720  

Расчеты с персоналом по оплате труда

      1 668 480  

Расчеты по депонированным суммам

          35 200  

Расчеты с прочими кредиторами

         220 800  

Уставный капитал

      6 400 000  

Нераспределенная прибыль

      1 912 480  

Сведения по аналитическим счетам:

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство женских платьев

          32 000  

Производство мужских костюмов

          35 200  

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

1.1.

 -первоначальная стоимость

      512 000  

1.2.

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

      511 360  

1.3.

-остаточная стоимость

1.4.

- расходы по демонтажу:

1.5.

     - оплата труда

         1 280  

1.6.

     - страховые взносы

1.7.

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

         7 360  

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

   1 033 600  

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

         6 400  

4

Выдан заем рабочему Попову Н.П. на приобретение жилья

      960 000  

5

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

        35 200  

6.

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Лен» 

6.1.

-        - фактурная стоимость

        80 000  

      - НДС

        14 400  

6.2.

счет № 176 ЗАО «Ткач»

-        - фактурная стоимость

      128 000  

     - НДС

        23 040  

6.3.

НДС по полученным материалам принят к возмещению

7.

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

7.1.

 - ООО «Лен»  (счет № 89 от 10.04.10 г.)

7.2.

-  ЗАО « Ткач»

8.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

8.1

 - ООО «Лен»

  76 800  

8.2.

 - ЗАО «Ткач»

      112 000  

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

10.

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

 10.1

- пошива женских платьев

      480 000  

10.2.

- пошива мужских костюмов

      352 000  

10.3.

- хозяйственных нужд производственных подразделений

        59 200  

10.4.

- нужд управления

        96 000  

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

-  пошива женских платьев

-  пошива мужских костюмов

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

12.

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

12.1. 

 - рабочим за пошив женских платьев

        384 000  

12.2.

-  рабочим за пошив мужских костюмов

      384 000  

12.3.

-  рабочим, обслуживающим оборудование

      128 000  

12.4.

-  персоналу цехов

      288 000  

12.5.

-  управленческому персоналу

      320 000  

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских платьев

- рабочим за пошив мужских костюмов

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

14.

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

14.1 

- НДФЛ

        168 640  

.

14.2.

- по исполнительным листам (алименты)

        13 760  

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

   1 657 920  

16.

Выдано из кассы:

16.1.

- заработная плата работникам

   1 276 800  

16.2.

-подотчетным лицам (товароведу Рогову С.Н.) на командировочные расходы

        56 960  

17.

Депонирована не полученная заработная плата

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

19.

19.1

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

      505 600  

19.2.

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

        73 600  

19.3.

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

        23 040  

20.

Распределены между изделиями (женские платья и мужские костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-        - женских платьев

-        - мужских костюмов