Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

2560000

Амортизация основных средств

1336800

Материалы

303700

Отклонения в стоимости материалов

30500

Основное производство

210000

Готовая продукция

240000

Касса

1000

Расчетный счет

2509000

Расчеты с поставщиками

1358000

Расчеты с покупателями

500000

Краткосрочные кредиты и займы

380000

Расчеты по налогам и сборам

2000

Расчеты по социальному страхованию

78350

Расчеты с персоналом по оплате труда

521400

Расчеты по депонированным суммам

11000

Расчеты с прочими кредиторами

69000

Уставный капитал

2000000

Нераспределенная прибыль

597650

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство женских платьев

10000

Производство мужских костюмов

11000

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

 -первоначальная стоимость

160000

1.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

159800

1.3

-остаточная стоимость

?

1.4

-расходы по демонтажу:

-         - оплата труда

     - страховые взносы

400

?

1.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

2300

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

323000

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

2000

4

Выдан заем рабочему Попову Н.П. на приобретение жилья

300000

5

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

11000

6.

6.1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Лен» 

-         - фактурная стоимость

      - НДС

25000

4500

6.2

счет № 176 ЗАО «Ткач»

-         - фактурная стоимость

     - НДС

40000

7200

6.3

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

7.

7.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

 - ООО «Лен»  (счет № 89 от 10.04.ХХ г.)

?

7.2.

-  ЗАО « Ткач»

?

8.

8.1

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 - ООО «Лен»

24000

8.2

 - ЗАО «Ткач»

35000

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- пошива женских платьев

150000

10.2

- пошива мужских костюмов

110000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

18500

10.4

- нужд управления

30000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

-  пошива женских платьев

-  пошива мужских костюмов

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 - рабочим за пошив женских платьев

120000

12.2

-  рабочим за пошив мужских костюмов

120000

12.3

-  рабочим, обслуживающим оборудование

40000

12.4

-  персоналу цехов

90000

12.5

-  управленческому персоналу

100000

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских платьев

- рабочим за пошив мужских костюмов

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

52700 

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

4300

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

518100

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

399000

16.2

-подотчетным лицам (товароведу Рогову С.Н.) на командировочные расходы

17800

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

158000

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

23000

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

7200

20.

Распределены между изделиями (женские платья и мужские костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-         - женских платьев

-         - мужских костюмов

?

?