Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

600 000

Амортизация основных средств

300 000

Нематериальные активы

400 000

Амортизация нематериальных активов

100 000

Уставный капитал

2 000 000

Прибыли и убытки

790 000

Основное производство

200 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

40 000

Расчеты с бюджетом

2 000

Готовая продукция

150 000

Расчеты с персоналом по оплате труда

58 200

Касса

200

Краткосрочные кредиты банка

100 000

Расчетный счет

2 000 000

Материалы

40 000

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

1.Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу 05.03.20__г. на:

1.1 заработную плату работникам;

1.2 хозяйственные нужды

58 200

4 000

2.Принят к оплате счет-фактура деревообрабатывающего комбината (ДОК №5)по договору № 144/15 за  полученную на склад фанеру:

2.1           Цена фанеры

2.2                  НДС

200 000

36 000

3.Акцептован счет №12/124 поставщика (ООО «МОСТ»)  за полученные на склад комплектующие изделия

  3.1 цена комплектующих изделий

3.2                   НДС

50 000

9 000

4. Произведена 06.03.20ХХ г. из кассы выплата заработной платы работникам организации

58 200

5.Произведены 10.03.ХХ выплаты из кассы организации на хозяйственные нужды:

5.1 товароведу Масковой О.О.

5.2 товароведу Никитину Н.Н.

2 100

1 900

6.Перечислено 10.03.ХХ с расчетного счета поставщикам за поставленные материальные ценности:

6.1.Деревообрабатывающему комбинату по договору № 144/15;

6.2.  ООО «МОСТ»

7.НДС предъявлен к возмещению из бюджета по приобретенным материальным ценностям

8.Получен на склад  станок 10.03.ХХ от поставщика (фирма «ЛОК»)

8.1 договорная цена станка по счету-фактуре

8.2             НДС

30 000

5 400

9. 11.03.ХХ г. принят к оплате счет-фактура ЗАО «Трансавто». Признаны транспортные услуги по доставке станка

9.1.стоимость услуги по счету-фактуре

9.2.                         НДС 

10 000

1 800

10.Токарный станок введен в эксплуатацию 12.03.ХХг.

11.Перечислено с расчетного счета 12.03.ХХг.:

11.1. поставщику за станок

11.2. за транспортные услуги 

12. Предъявлен НДС к возмещению из бюджета 12.03.ХХ

13. Начислена заработная плата:

13.1 рабочим основного производства;

13.2 администрации цехов основного производства;

13.3 администрации персонала заводоуправления;

13.4 рабочим вспомогательного производства

100 000

20 000

7 000

10 000

14. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды от начисленной  заработной платы:

14.1 рабочих основного производства;

14.2 администрации цехов основного производства;

14.3 администрации персонала заводоуправления;

14.4 рабочих вспомогательного производства

15.Масковой О.О. приобретены материалы 12.03.ХХ

2 100

16. Приобретены канцелярские принадлежности для общехозяйственных нужд Никитиным Н.Н. 12.03.ХХ

1 500

17.Остаток аванса, выданный подотчетному лицу, сдан в кассу организации 12.03.ХХг.

18. Рассчитан и удержан НДФЛ из начисленной заработной платы

19. Страховые взносы перечислены с расчетного счета во внебюджетные фонды

20. Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет

21.Начислена  амортизация по:

21.1 основным средствам, используемым в основном производстве;

21.2 нематериальным активам, используемым в основном производстве

50 000

10 000

22.Списаны на затраты основного производства следующие затраты:

22.1 вспомогательного производства;

22.2 общехозяйственные расходы;

22.3 общепроизводственного назначения