Бухгалтерский учет и анализ КнАГТУ 2013 Кр1 Парамонова, Потапова
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 1
Номер варианта контрольной работы соответствует последней цифре зачетной книжки.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ 1
- Составить вступительный баланс общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Олимп» на 1 октября 2013 г.
- Составить журнал хозяйственных операций за октябрь 2013 г.
- По операциям 2, 6, 7, 13, 16 составить первичные документы.
- Открыть счета синтетического и аналитического учета. Подсчитать в них обороты и вывести конечные остатки.
- Составить оборотно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.
- Составить сальдовый баланс.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Общество с ограниченной ответственностью «Олимп» является коммерческой организацией.
Основной вид деятельности ООО «Олимп» – выпуск мебели (стеллажей и стульев).
ИНН 2703013360.
Обществом с ограниченной ответственностью «Олимп» открыт расчетный счет в Центральном отделении сбербанка (ЦО СБ) 4205 Дальневосточного отделения «Сбербанка России» № 40702812310600002319.
Корреспондентский счет: 30910820600000008960, БИК 420530960.
Место нахождения ООО «Олимп»: 681013, г. Комсомольск-на Амуре, пр. Перво-строителей, д. 9.
Директор ООО «Олимп» – Васильев В.В.
Главный бухгалтер – Рогова С.Ю.
Кассир – Демидова И.М.
ОСТАТКИ ПО СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ НА 01.10.200_ Г. ООО «ОЛИМП»
Таблица 1
Исходные данные, тыс. р.
Наименование синтетического счета |
Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 |
Вариант 5 |
Основные средства | 70 | 50 | 90 | 120 | 50 |
Материалы | 20 | 10 | 40 | 60 | 10 |
Расчеты с поставщиками | 40 | 25 | 50 | 60 | 20 |
Уставный капитал | 73 | 52 | 100 | 155 | 34 |
Производство | 30 | 15 | 35 | 50 | 20 |
Расчеты по оплате труда | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Расчетный счет | 15 | 20 | 20 | 35 | 15 |
Касса | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
Расчеты с подотчетными лицами | 5 | 2 | 7 | 3 | 2 |
Нераспределенная прибыль | 22 | 10 | 27 | 42 | 8 |
Кредит банка | 10 | 12 | 15 | 12 | 7 |
Готовая продукция | 20 | 7 | 15 | 12 | 7 |
Наименование синтетического счета |
Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 |
Вариант 10 |
Основные средства | 70 | 92 | 100 | 110 | 100 |
Материалы | 40 | 60 | 30 | 45 | 35 |
Расчеты с поставщиками | 25 | 40 | 70 | 35 | 42 |
Уставный капитал | 82 | 102 | 140 | 170 | 200 |
Производство | 28 | 43 | 65 | 48 | 92 |
Расчеты по оплате труда | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Расчетный счет | 17 | 12 | 31 | 52 | 70 |
Касса | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
Расчеты с подотчетными лицами | 10 | 8 | 7 | 8 | 4 |
Нераспределенная прибыль | 41 | 44 | 18 | 52 | 36 |
Кредит банка | 22 | 46 | 20 | 33 | 40 |
Готовая продукция | 20 | 32 | 30 | 42 | 56 |
ОСТАТКИ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
Таблица 2
Расчеты с поставщиками, тыс. р.
Наименование поставщика |
Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | |||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт |
Кт |
|
Деревообрабатывающий комбинат № 2 | - | 35 | - | 20 | - | 43 | - | 57 | - | 18 |
Завод «Металлист» | - | 5 | - | 5 | - | 7 | - | 3 | - | 2 |
Итого: | - | 40 | - | 25 | - | 50 | - | 60 | - | 20 |
Наименование поставщика |
Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 10 | |||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт |
Кт |
|
Деревообрабатывающий комбинат № 2 | - | 22 | - | 38 | - | 20 | - | 12 | - | 20 |
Завод «Металлист» | - | 3 | - | 2 | - | 50 | - | 23 | - | 22 |
Итого: | - | 25 | - | 40 | - | 70 | - | 35 | - | 42 |
Таблица 3
Расчеты с подотчетными лицами, тыс. р.
Фамилия, имя, отчество подотчетных лиц |
Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | |||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт |
Кт |
|
Васильев В.В. (директор) | 3,5 | - | 0,5 | - | 2,5 | - | 1,5 | - | 1,0 | - |
Гришин Г.Г. (начальник основного цеха) | 1,0 | - | 0,5 | - | 1,5 | - | 1,0 | - | 0,3 | - |
Ломов Л.Л. (начальник административно-хозяйственного отдела) | 0,5 | - | 1,0 | - | 3,0 | - | 0,5 | - | 0,7 | - |
Итого: | 5 | - | 2 | - | 7 | - | 3 | - | 2 | - |
Наименование поставщика |
Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 10 | |||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт |
Кт |
|
Васильев В.В. (директор) | 3,5 | - | 2,0 | - | 2,0 | - | 3,0 | - | 1,0 | - |
Гришин Г.Г. (начальник основного цеха) | 3,5 | - | 2,5 | - | 3,0 | - | 2,0 | - | 1,0 | - |
Ломов Л.Л. (начальник административно-хозяйственного отдела) | 3,0 | - | 3,5 | - | 2,0 | - | 3,0 | - | 2,0 | - |
Итого: | 10 | - | 8 | - | 7 | - | 8 | - | 4 | - |
Таблица 4
Материалы
Наимен ование |
Единица измерения | Цена тыс. р. | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | |||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во |
Сумма |
|||
Доска | м3 | 2,5 | 6 | 15 | 3 | 7,5 | 12 | 30 | 18 | 45 | 3 | 7,5 |
Уголок | м3 | 0,3 | 10 | 3 | 5 | 1,5 | 20 | 6 | 30 | 9 | 5 | 1,5 |
Крепеж | кг | 0,05 | 40 | 2 | 20 | 1 | 80 | 4 | 120 | 6 | 20 | 1 |
Итого: | х | х | х | 20 | х | 10 | х | 40 | х | 60 | х | 10 |
Наимен ование |
Единица измерения | Цена тыс. р. | Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 10 | |||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во |
Сумма |
|||
Доска | м3 | 2,5 | 12 | 30 | 18 | 45 | 32 | 80 | 36 | 90 | 24 | 60 |
Уголок | м3 | 0,3 | 20 | 6 | 30 | 9 | 50 | 15 | 40 | 12 | 30 | 9 |
Крепеж | кг | 0,05 | 80 | 4 | 120 | 6 | 100 | 5 | 160 | 80 | 220 | 11 |
Итого: | х | х | х | 40 | х | 60 | х | 100 | х | 110 | х | 80 |
Таблица 5
Готовая продукция
Наимен ование |
Единица измерения | Цена тыс. р. | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | |||||
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
|||
Стеллаж | шт. | 0,1 | 100 | 10 | 20 | 2 | 100 | 10 | 50 | 5 | 20 | 2 |
Стул | шт. | 0,5 | 20 | 10 | 10 | 5 | 10 | 5 | 14 | 7 | 10 | 5 |
Итого: | х | х | х | 20 | х | 7 | х | 15 | х | 12 | х | 7 |
Наимен ование |
Единица измерения | Цена тыс. р. | Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 10 | |||||
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сум ма |
Кол-во |
Сумма |
|||
Стеллаж | шт. | 0,1 | 100 | 10 | 120 | 12 | 100 | 10 | 120 | 12 | 160 | 16 |
Стул | шт. | 0,5 | 20 | 10 | 40 | 20 | 40 | 20 | 60 | 30 | 80 | 40 |
Итого: | х | х | х | 20 | х | 32 | х | 30 | х | 42 | х | 56 |
Таблица 6
Хозяйственные операции ООО «Олимп» за октябрь
№ п/п |
Дата | Документ, номер | Наименование хозяйственной операции | Сумма, тыс. руб. | |
Част. |
Общ. |
||||
1 | 01.окт | Выписка из расчетного счета | На расчетный счет зачислена выручка от торгового дома «Сингапур» | 380 | 380 |
2 | 05.окт | Приходный кассовый ордер № 75 | Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату | 220 | 220 |
3 | 05.окт | Платежная ведомость | Выдана из кассы заработная плата | 20 | 20 |
4 | 06.окт | Авансовые отчета № 50,51,52 | Васильева В. В. за командировочные расходы | 0,5 | |
Гришина Г.Г. на нужды основного производства | 0,3 | ||||
5 | 06.окт | Выписка банка из расчетного счета | Перечислено поставщикам: | ||
ДОК-2 | 18 | ||||
Заводу «Металлист» | 2 | 20 | |||
6 | 07.окт | Приходный ордер № 201 | Получено от поставщиков: | ||
ДОК-2 | |||||
Доска-5 м3 | 12,5 | ||||
Завод «Металлист» | |||||
Уголок – 20 м | 6 | ||||
Крепеж – 10 кг. | 0,5 | 19 | |||
7 | 08.окт | Требование № 301 | Отпущены в производство материалы: | ||
Доска 3 м3 | 7,5 | ||||
Уголок 5 м | 1,5 | ||||
Крепеж 15 кг | 0,75 | 9,75 | |||
8 | 09.окт | Выписка банка из расчетного счета | На расчетный счет зачислена выручка от продаж основных средств | 65 | 65 |
9 | 10.окт | Приходный ордер № 202 | Получено от поставщика | ||
ДОК-2 | |||||
Доска – 50 м3 | 125 | ||||
Завод «Металлист» | |||||
Уголок -100 м. | 30 | ||||
Крепеж – 50 кг. | 2,5 | 157,5 | |||
10 | 11.окт | Требование № 301 | Отпущены в производства материалы : | ||
Доска 20 м3 | 50 | ||||
Уголок 70 м. | 21 | ||||
Крепеж 25 кг | 1,25 | 72,25 | |||
11 | 15.окт | Выписка банка из расчетного счета | Перечислена задолженность поставщикам: | ||
ДОК-2 | 12 | ||||
Завод «Металлист» | 30 | 42 | |||
12 | 16.окт | Приходный кассовый ордер № 76 | Получены с расчетного счета в кассу: | ||
На командировочные расходы | 8 | ||||
На административно-хозяйственные расходы: | 2 | 10 | |||
13 | 16.окт | Расходный кассовый ордер № 79,80,81 | Выдано из кассы: | ||
Васильеву В. В. на командировочные расходы | 4,5 | ||||
Ломову Л.Л. на командировочные расходы | 3,5 | ||||
Гришину Г.Г. на административно хозяйственные расходы | 2 | 10 | |||
14 | 17.окт | Выписка банка из ссудного счета | На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка | 1000 | 1000 |
15 | 18.окт | Приходный ордер № 76 | Получено в кассу от Серова М.И. за проданную спецодежду | 3 | 3 |
16 | 19.окт | Объявление на взнос наличными № 12 | На расчетный счет сдано превышение лимита кассы | 2,5 | 2,5 |
17 | 20.окт | Авансовый отчет № 53,54,55 | Утвержден авансовый отчет | ||
Васильева В. В. | 3,5 | ||||
Ломова Л. Л. | 3 | ||||
Гришина Г. Г. | 1,5 | 10 | |||
18 | 22.окт | Приходный ордер № 203 | Получено от поставщиков: | ||
ДОК-2 | |||||
Доска -20 м3 | 50 | 50 | |||
19 | 25.окт | Требование № 303 | Отпущено в производства: | ||
Доска 15 м3 | 37,5 | ||||
Уголок 10 м | 3 | ||||
Крепеж 5 кг | 0,25 | 40,75 | |||
20 | 30.окт | Расчётная ведомость | Начислена зарплата: | ||
Рабочим основного производства | 150 | ||||
Администрации предприятия | 95 | 245 | |||
21 | 30.окт | Расчетная ведомость | Из заработной платы удержан НДФЛ | 31,8 | 31,8 |
22 | 30.окт | Расчетная ведомость | Отчислено в государственные внебюджетные фонды (30%) от заработной платы | ||
Основные рабочие | ? | ||||
Администрации | ? | ? | |||
23 | 30.окт | Расчет бухгалтерии | Списываются общехозяйственные расходы | 131,5 | ? |
24 | 30.окт | Расчет бухгалтерии | Начислена амортизация: | ||
На основные средства цеха | 3 | ||||
На основные средства администрации | 1 | 4 | |||
25 | 30.окт | Накладная № 185 | Из производства на склад сдана готовая продукция: | ||
Стеллаж- 1000 шт. | 100 | ||||
Стул – 75 шт. | 37,5 | 137,5 | |||
26 | 30.окт | Приказ-накладная № 40 | Отгружена покупателем готовая продукция: | ||
Стеллаж – 500 шт. | ? | ||||
Стул – 50 шт. | ? | ? | |||
27 | 30.окт | Накладная № 70 | Из производства на склад возвращены неизрасходованные материалы: | ||
Доска 0,5 м3 | ? | ? | |||
Уголок 1,0 м | ? | ||||
Крепеж 0,5 кг | ? | ||||
28 | 30.окт | Расчет бухгалтерии | Списывается фактическая себестоимость проданной продукции | 137,5 | ? |
29 | 30.окт | Расчет бухгалтерии | НДС от реализации | 777,97 | ? |
30 | 30.окт | Расчет бухгалтерии | Списывается финансовый результат за проданную продукцию | 4185 | ? |