Анализ и диагностика ФХД предприятия РГОТУПС - 10 вариант

Стоимость работы: 1750 рублей*
*Срок обработки и выполнения заказа: в течении 24-х часов с момента оплаты

Оплата через Яндекс-Деньги Оплата Visa, MasterCard
Артикул  495056001

Анализ и диагностика ФХД предприятия РГОТУПС 2004 Федотова

10 вариант

 

Исходные данные

Показатели работы железной дороги

Приложение 1

Показатель

Вариант - 10

план

факт

Приведенные тонно-километры, млн. т-км

101 485

103 110

Тарифные тонно-километры, млн. т-км

91 300

92 800

Структура перевозки грузов по видам сообщений, %

 

 

местное

23,90

21,40

прямое

76,10

78,60

Средняя дальность перевозки грузов в прямом сообщении, км

374

372

Структура перевозки грузов в местном сообщении, % :

 

 

уголь

12,8

12,9

нефть

14,5

15,5

хлебные

8,9

7,9

лесные

21,8

20,2

прочие

42

43,5

Дальность перевозки грузов в местном сообщении, км:

 

 

угля

193

192

нефти

180

186

хлебных

162

160

лесных

155

150

прочих

183

175

 

Приложение 2

Показатель

Вариант - 10

план

факт

Приведенные тонно-километры, млн.

101 485

103 110

Эксплуатационные расходы, тыс. руб.

2 888 730

3 011 000

В т.ч. зависящие от объема перевозок, тыс. руб.

1 263 490

1 278 600

Стоимость основных производственных фондов, млрд. руб.

21,5

21,8

Контингент по эксплуатации

45 300

45 450

В т.ч. в зависящей от объема работы части, чел.

17 750

17 920

Среднемесячная ставка заработной платы, руб.

23187,5

23188,2

Сверхурочные часы работы по отчету, ч

100 900

100 500

 

Приложение 3

Показатель

Вариант - 10

план

факт

Доходная ставка на 10 тарифных т-км, коп.

37,11

40,09

Доходная ставка на 10 пасс.-км, коп.

97,01

98,00

Структура перевозок в тарифных ткм по родам грузов, %

 

 

уголь

23

18

нефтепродукты

14

19

лесные грузы

22

20

руда

23

17

прочие

18

26

Доходная ставка на 10 т-км по родам грузов, коп.

 

 

уголь

23,70

23,50

нефтегрузы

28,60

29,00

лесные грузы

23,70

23,65

руда

35,90

36,00

прочие

78,80

75,00

Структура перевозок в пассажиро-километрах по видам сообщений, %

 

 

прямое

80

81

местное

5

3

пригородное

15

16

Доходная ставка на 10 пас-км по видам сообщений, коп.

 

 

прямое

101

107

местное

178

182

пригородное

48,7

36,7

 

 

При выполнении курсового проекта необходимо:

1. Изучить по рекомендуемой литературе и данным методическим указаниям методы экономического анализа. По прил. 1 выбрать результативный показатель, подлежащий исследованию, ознакомиться с перечнем субфакторов и факторов, влияющих на него. Вариант соответствует последней цифре шифра студента.

2. Выписать из прил. 2 исходные данные в аналитическую табл. 1. При этом в качестве плановых принять данные по предшествующему варианту. Например, если ваш вариант 3-й, то 2-й будет предшествующим.

3. Выбрать метод оценки влияния отдельных факторов (субфакторов) на уровень результативного показателя.

4. Построить графическую схему взаимосвязи результативного показателя, субфакторов и факторов. Все внутренние связи между  показателями, представленные на схеме линиями связи, выразить в виде аналитических формул.

5. Произвести расчет влияния факторов на уровень результативного показателя.

6. Выполнить все аналитические проверки, имея в виду, что:

сумма частных отклонений результативного показателя по факторам должна быть равна общему его изменению за изучаемый  период;

отклонение результативного показателя под влиянием каждого фактора, полученные разными способами элиминирования, должны составлять баланс отклонений  результативного показателя.

7. Сделать обобщающие выводы  по результатам анализа.

Примерные формы таблиц для исходной информации и аналитических расчетов приведены ниже (табл. 1, 2, 3).

Таблица 1

Исходная информация для анализа причин отклонения отчетного показателя  от плана (базы)

Показатель

Единица измерения

План (база)

Отчет

Отклонение от плана (базы) в абсолютных единицах, +, -

%  выполнения плана (темп роста)

А

Б

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Пофакторный анализ отклонений результативного показателя, например åPlэ, от базового (планового). Метод разниц.

Субфакторы

и факторы

Единица измерения

Расчетная формула

Расчет по формуле

Абсолютное отклонение  результативного

показателя +, -

млн. т-км

Вагоно-километры груженых вагонов

млн.

ваг.-км

 

 

 

Динамическая нагрузка на груженый вагон

т

 

 

 

Баланс отклонений

 

 

 

 

 

 

При анализе многофакторных результативных показателей, влияние отдельных факторов рассчитывается методом цепных подстановок. Для расчета  влияния на результативный показатель любого фактора  исчисляют  разность  между первой и второй подстановками. В первой подстановке все факторы принимаются в базисном (плановом) значении, во второй -  изучаемый фактор принимается в отчетном значении, остальные остаются плановыми (базисными) и т.д. по цепочке.

Таблица 3

Пофакторный анализ отклонений  результативного показателя от базового. Метод относительных величин.

Субфакторы и  факторы

Расчетная формула

Расчет по формуле

Отклонение результативного показателя

Отклонение абсолютного показателя

±, млн. т-км

Вагоно-километры груженые,

 

 

 

 

Динамическая нагрузка груженого вагона,

 

 

 

 

Баланс отклонений

 

 

 

 

 

 

Разность между последующей и предшествующей подстановками и будет определять влияние изучаемого фактора на результативный показатель.

Анализ способом цепных подстановок производится в специальных таблицах. Пример построения такой таблицы при оценке влияния факторов на результативный показатель – производительность вагона Нв – показан в табл. 4.

Таблица 4

Анализ способом цепных подстановок

№ подстановок

Ф а к т о р ы

Разность подстановок,

эксплуатационные т-км

1+aгр

 

1

2

3

4

5

1

пл.

пл.

пл.

 

2

факт

пл.

пл.

2 подст. – 1 подст.

3

факт

факт

пл.

3 подст. – 2 подст.

4

факт

факт

факт

4 подст. – 3 подст.

 

Баланс отклонений

4 подст. – 1 подст. =

= å разности подстановок

 

Таблица 5

Исходные данные для анализа отклонений доходной ставки за 10 пас. км

Вид сообщения

Уд. вес сообщений (структурные коэффициенты) gi, %

Средняя доходная ставка, коп. (качественный показатель)

План

Отчет

План

Отчет

Прямое

 

 

 

 

Местное

 

 

 

 

пригородное

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Таблица 6

Пофакторный анализ отклонений качественного показателя – доходной ставки – за 10 пас.-км.

Вид сообщения

По плану (базе)

По отчету

Подстановка

Отклонение

 

 

 

di, коп.

gidi

 

 

 

di, коп.

gidi

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Прямое

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Местное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пригородное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Анализ производительности труда

Показатели

План

План, скорректированный на факт. объем перевозок

Отчет

То же, с учетом неучтенных факторов

А

1

2

3

4

Индекс приведенных ткм

 

 

 

 

Численность эксплуатационного штата, чэ

 

 

 

 

В т.ч. в части, зависящей от объема перевозок, чэз

 

 

 

 

Производительность труда, Птр

[(тыс. привед. ткм)/чел.]

 

 

 

 

 

Таблица 8

Анализ выполнения плана доходов от перевозок, тыс.руб.

Показатель

Измерители для корректировки дохода

Процент выполнения плана по объему перевозок

Доходы по плану

Плановые доходы, пересчитанные на выполненный объем работы

(гр.2*гр.1)/100

Фактические доходы

Отклонение фактических доходов по перевозкам от плановых (гр.4 – гр.2)

В том числе от влияния

объема перевозок (гр.3 – гр.2)     

доходной ставки и структуры перевозок (гр.4 – гр.3)

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

1. Всего доходов от перевозок

млн. приведен.

т-км

 

 

 

 

 

 

 

2. Доходы от перевозок грузов

млн. тарифных

т-км

 

 

 

 

 

 

 

3. Доходы от перевозок пассажиров

млн.

пасс.-км.

 

 

 

 

 

 

 

4. Итого по грузовым и пассажирским перевозкам (сумма строк 2 и 3)

х

х

 

 

 

 

 

 

5. Влияние структурных изменений по видам перевозок (стр.1-стр.4)

х

х

х

х

х

х

 

 

                   
 

Таблица 9

Расчет структурной подстановки средней доходной ставки по грузовым перевозкам

Род груза

 

ед.

 

коп.

 

(подстановка)

Уголь

 

 

 

Нефтепродукты

 

 

 

Руда

 

 

 

Прочие

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Таблица 10

Результаты анализа доходов (пример)

Ф А К Т О Р

Изменение доходов под влиянием данного фактора, тыс. руб.

Доля влияния каждого фактора в общем изменении дохода за отчетный период, %

1

2

3

1. Грузооборот, тарифные т-км

 

 

2. Доходные ставки по родам грузов

 

 

3. Структура перевозок по родам грузов

 

 

4. Итого по грузовым перевозкам (сумма строк 1, 2, 3)

 

 

5. Пассажирооборот, пас.-км

 

 

6. Доходные ставки по видам сообщений

 

 

7, Структура перевозок по сообщениям

 

 

8. Итого по пассажирским перевозкам (сумма строк 5,6,7)

 

 

9. Структура перевозок по видам движения

 

 

10. Всего по факторам (сумма строк 4, 8, 9)

 

 

 

Таблица 11

Анализ прибыли от перевозок (тыс. руб.)

Показатель

План

План, скоррек

тированный на объем работы

Отчет

Отклонение от плана (гр.3 – гр.1)

В том числе за счет

объема перевозок

(гр.2 – гр.1)                 

качественных показателей

(гр.3 – гр.2)

А

1

2

3

4

5

6

Доходы

 

 

 

 

 

 

Расчетные формулы

(пример)

 

 

 

 

 

Доходы

59280,0

 

 

 

 

 

Эксплуатационные расходы

 

 

 

 

 

 

Расчетные формулы

 

 

 

 

 

 

Эксплуатационные расходы

27724,8

 

 

 

 

 

Расчетные формулы для прибыли

 

 

 

 

 

 

Прибыль по перевозкам

(пример)

31555,2

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

Показатель

Единица измерения

План

Отчет

Отклонение

от плана

в абс. значении

% роста

Стоимость основных производственных фондов

млрд. руб.

 

 

 

 

Приведенные тонно-километры

млн.

 

 

 

 

Доходы от перевозок

млн.руб.

 

 

 

 

Прибыль балансовая

млн. руб

 

 

 

 

Фондоотдача - натуральный показатель

прив. т-км

1 руб. ОПФ

 

 

 

 

То же - стоимостной показатель

коп.

1 руб. ОПФ

 

 

 

 

Рентабельность перевозок

%

 

 

 

 

 
Стоимость работы: 1750 рублей