Задания для варианта 48 ООО «Ботильоны»
Задания для 48 варианта (производство обуви): ООО «БОТИЛЬОНЫ»
Элементы учетной политики
Учет материалов ведется по фактической стоимости.
Остатки по счетам Главной книги приведены в таблице 48.1.
Таблица 48.1
Наименование счета |
Сумма |
1 |
2 |
Основные средства (01) Амортизация основных средств (02) Нематериальные активы (04) Амортизация нематериальных активов Материалы (10) Незавершенное производство (20) Готовая продукция (43) Касса (50) Расчетный счет (51) Задолженность поставщикам (60) Задолженность покупателей и заказчиков (62) Задолженность бюджету (68) Задолженность по социальному страхованию (69) Задолженность работникам по оплате труда (70) Задолженность подотчетных лиц (71) Задолженность кредиторам (76) Уставный капитал (80) Резервный капитал (82) Добавочный капитал (83) Прибыли убытки (99) Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) Нераспределенная прибыль |
8954400 2828800 31200 20,8 67600 10140 24928,8 520 260000 9984 31200 44720 1560 416000 4160 1180,4 5609760 130000 88400 157092 10400 86231,6 |
Аналитический учет к счету 71.
На начало отчетного периода числится задолженность за экспедитором – 4160 руб.
Хозяйственные операции предприятия за декабрь 201… г.
Таблица 48.2
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы |
4680 |
|
2. |
Выдано на командировочные расходы инженеру |
4680 |
|
3. |
Утвержден авансовый отчет |
4056 |
|
4. |
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса |
? |
|
5. |
Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора (товарные и кассовые чеки прилагаются) Приобретены лекала. |
3900 |
|
6. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
416000 |
|
7. |
Выплачена заработная плата согласно ведомости |
405600 |
|
8. |
Депонирована не выданная заработная плата |
? |
|
9. |
а) ошибочно списана банком с расчетного счета сумма б) получен аванс от покупателя ЗАО «Промсвязь» |
7800 116584 |
|
10. |
Возвращена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы |
? |
|
11. |
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором |
? |
|
12. |
Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет № 12 за искусственную кожу, принятую по приходному ордеру № 8 от 1 декабря: покупная стоимость НДС 18% |
104000 ? |
|
13. |
Выписка из расчетного счета от 2 декабря Оплачено платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината |
? |
|
14. |
Акт приема-передачи от 7 декабря Комбинату № 2 проданы фабрикой: а) компьютеры по остаточной стоимости (плюс НДС): - начислен НДС - первоначальная стоимость компьютеров - накопленная амортизация - остаточная стоимость б) силовые машины по договорной цене (в том числе НДС 18 %) - начислен НДС - первоначальная стоимость - накопленная амортизация - остаточная стоимость |
? ? 624000 364000 ?
7670000 ? 6708000 2548000 ? |
|
15. |
Выписка из расчетного счета от 10 декабря Поступили денежные средства на расчетный счет за отгруженные в адрес комбината № 1 компьютеры и силовые машины |
? |
|
16. |
Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: -первоначальная стоимость -накопленная амортизация -остаточная стоимость |
? 520000 52000 |
|
17. |
Выписка из расчетно-платежной ведомости за декабрьначислены- заработная плата рабочему за демонтаж швейной машинки- страховые взносы на заработную плату |
4160
? |
|
18. |
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря. Оприходован металлолом от демонтажа швейной машинки универсальной |
10400 |
|
19. |
Отчет кассира Выдано по отчет для оплаты перевозки металлолома |
1040 |
|
20. |
Авансовый отчет на оплату транспортной услуги |
780 |
|
21. |
Счет-фактура № 35 от 20 декабря ООО «Цветмет» Выставлен счет к оплате за отгруженный металлолом, оставшийся от демонтажа швейной машинки (включая НДС) |
61360 |
|
22. |
Выписка из расчетного счета от 23 декабря поступила выручка согласно выставленному счету № 35 от 20 декабря от ООО «Цветмет»; |
? |
|
23. |
Приходный кассовый ордер № 648 от 20 декабря. Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма |
? |
|
24. |
Отражено сальдо прочих доходов и расходов |
? |
|