Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

                   18 514 080  

Амортизация основных средств

                   12 153 440  

Материалы

                     1 579 240  

Отклонения в стоимости материалов

                        158 600  

НДС по приобретенным ценностям

                        355 680  

Основное производство

                     1 092 000  

Готовая продукция

                     1 248 000  

Касса

                            5 200  

Расчетный счет

                   13 046 800  

Расчеты с поставщиками

                   12 261 600  

Расчеты с покупателями

                     7 800 000  

Краткосрочные кредиты и займы

                     1 976 000  

Расчеты по налогам и сборам

                          13 936  

Расчеты по социальному страхованию

                        417 820  

Расчеты с персоналом по оплате труда

                     2 711 280  

Расчеты с прочими кредиторами

                        358 800  

Уставный капитал

                   10 400 000  

Нераспределенная прибыль

                     3 506 724  

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов)

              6 136 000  

2.

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Ольга" (за детские платья)

                 613 600  

2.2.

Ссуда банка под оплату счетов

              2 392 000  

3.

 Перечислено с расчетного счета:

                 634 400  

3.1.

 Перечислен налог на доходы физических лиц

                    4 888  

3.2.

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

              2 392 000  

3.3.

Начислены проценты за пользование кредитом

                  49 400  

3.4.

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

                  49 400  

4.

Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование

- отпускная цена

              2 080 000  

- НДС

                 374 400  

4.1.

оборудование принято в эксплуатацию

5.

Вследствие физического износа списано оборудование

-  первоначальная стоимость

                 832 000  

5.1.

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

                 830 960  

- остаточная стоимость

5.2.

 - расходы по демонтажу:

                    2 080  

-        - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж

     - страховые взносы

5.3.

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

                  11 960  

6.

Начислена амортизация, в том числе:

6.1.

   -производственного оборудования

                 821 616  

6.2.

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

                 119 600  

6.3.

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

                  37 440  

 назначения

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

              5 200 000  

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

9.

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

9.1.

 счет № 89 ООО "Москва" 

-        - фактурная стоимость

                 130 000  

-        - НДС

                  23 400  

9.2.

счет № 200 ЗАО "Прага"

-        - фактурная стоимость

                 208 000  

     - НДС

                  37 440  

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

11.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

11.1.

 - от ООО «Москва»

                 104 000  

11.2.

- от ЗАО «Прага»

                 182 000  

11.3.

Списан НДС по поступившим материалам

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

13.

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

13.1.

для пошива детских платьев и костюмов

  1 352 000  

13.2.

-на нужды производственных подразделений

                  96 200  

13.4.

-на нужды управления

                 156 000  

14.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным  для пошива детских платьев, в т.ч. на

14.1.

14.2.

 - производство

14.3.

 - нужды управления

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

              2 711 280  

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

              2 711 280  

17.

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

17.1.

 -рабочим за пошив детских платьев и костюмов

  1 248 000  

17.2.

- рабочим, обслуживающим оборудование

                 208 000  

17.3.

-персоналу цехов

                 468 000  

17.4.

-управленческому персоналу

                 520 000  

18.

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

18.1.

- рабочим за пошив детских платьев и костюмов

18.2.

- рабочим, обслуживающим оборудование

18.3.

- персоналу цехов

18.4.

- управленческому персоналу

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

                 274 040  

20.

-        Распределены между изделиями (детские платья и детские спортивные костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- детские платья и спортивные костюмы

              5 200 000