Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

    13 312 000  

Амортизация основных средств

      6 951 360  

Материалы

      1 579 240  

Отклонения в стоимости материалов

         158 600  

Основное производство

      1 092 000  

Готовая продукция

      1 248 000  

Касса

            5 200  

Расчетный счет

    13 046 800  

Расчеты с поставщиками

      7 061 600  

Расчеты с покупателями

      2 600 000  

Краткосрочные кредиты и займы

      1 976 000  

Расчеты по налогам и сборам

          10 400  

Расчеты по социальному страхованию

         407 420  

Расчеты с персоналом по оплате труда

      2 711 280  

Расчеты по депонированным суммам

          57 200  

Расчеты с прочими кредиторами

         358 800  

Уставный капитал

    10 400 000  

Нераспределенная прибыль

      3 107 780  

Сведения по аналитическим счетам:

Наименование счета

 Сумма, руб.

Производство женских платьев

          52 000  

Производство мужских костюмов

          57 200  

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

1.1.

 -первоначальная стоимость

      832 000  

      830 960  

1.2.

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

1.3.

-остаточная стоимость

1.4.

-расходы по демонтажу:

1.5.

-        - оплата труда

         2 080  

1.6.

     - страховые взносы

1.7.

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

        11 960  

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

   1 679 600  

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

        10 400  

4

Выдан заем рабочему Попову Н.П. на приобретение жилья

   1 560 000  

5

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

        57 200  

6.

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Лен» 

6.1.

-        - фактурная стоимость

        130 000  

      - НДС

        23 400  

6.2.

счет № 176 ЗАО «Ткач»

-        - фактурная стоимость

      208 000  

     - НДС

        37 440  

6.3.

НДС по полученным материалам принят к возмещению

7.

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

7.1.

 - ООО «Лен»  (счет № 89 от 10.04.10 г.)

7.2.

-  ЗАО « Ткач»

8.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 8.1.

 - ООО «Лен»

  124 800  

8.2.

 - ЗАО «Ткач»

      182 000  

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

10.

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

 10.1.

- пошива женских платьев

780 000

10.2.

- пошива мужских костюмов

      572 000  

10.3.

- хозяйственных нужд производственных подразделений

        96 200  

10.4.

- нужд управления

      156 000  

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

-  пошива женских платьев

-  пошива мужских костюмов

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

12.

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 12.1.

 - рабочим за пошив женских платьев

        624 000  

12.2.

-  рабочим за пошив мужских костюмов

      624 000  

12.3.

-  рабочим, обслуживающим оборудование

      208 000  

12.4.

-  персоналу цехов

      468 000  

12.5.

-  управленческому персоналу

      520 000  

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских платьев

- рабочим за пошив мужских костюмов

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

14.

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

 14.1.

- НДФЛ

        274 040  

14.2.

- по исполнительным листам (алименты)

        22 360  

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

   2 694 120  

16.

Выдано из кассы:

16.1.

- заработная плата работникам

   2 074 800  

16.2.

-подотчетным лицам (товароведу Рогову С.Н.) на командировочные расходы

        92 560  

17.

Депонирована не полученная заработная плата

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

19.

19.1

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

      821 600  

19.2.

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

      119 600  

19.3.

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

        37 440  

20.

Распределены между изделиями (женские платья и мужские костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-       женских платьев

-      мужских костюмов