Задания для варианта 36 ООО «Русский сарафан»
Задания для 36 варианта (пошив одежды):
ООО «Русский сарафан»
Элементы учетной политики
Учет материалов ведется по фактической стоимости.
Остатки по счетам Главной книги приведены в таблице 36.1.
Таблица 36.1
Наименование счета |
Сумма |
1 |
2 |
Основные средства (01) Амортизация основных средств (02) Нематериальные активы (04) Амортизация нематериальных активов Материалы (10) Незавершенное производство (20) Готовая продукция (43) Касса (50) Расчетный счет (51) Задолженность поставщикам (60) Задолженность покупателей и заказчиков (62) Задолженность бюджету (68) Задолженность по социальному страхованию (69) Задолженность работникам по оплате труда (70) Задолженность подотчетных лиц (71) Задолженность кредиторам (76) Уставный капитал (80) Резервный капитал (82) Добавочный капитал (83) Прибыли убытки (99) Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) Нераспределенная прибыль |
7576800 2393600 26400 17,6 57200 8580 21093,6 440 220000 8448 26400 37840 1320 352000 3520 998,8 4746720 110000 74800 132924 8800 72965,2 |
Аналитический учет к счету 71. На начало отчетного периода числится задолженность за экспедитором Семеновым Т.В. – 3520 руб.
Хозяйственные операции предприятия за декабрь 20ХХ г.
Таблица 36.2
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы |
3960 |
|
2. |
Выдано на командировочные расходы инженеру |
3960 |
|
3. |
Утвержден авансовый отчет за командировку № 111 от 13 декабря |
3432 |
|
4. |
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса |
? |
|
5. |
Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В. (товарные и кассовые чеки прилагаются) Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу. |
3300 |
|
6. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
352000 |
|
7. |
Выплачена заработная плата согласно ведомости |
343200 |
|
8. |
Депонирована не выданная заработная плата |
? |
|
9. |
а) ошибочно списана банком с расчетного счета сумма б) получен аванс от покупателя ЗАО «Процесс» |
6600 98648 |
|
10. |
Возвращена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы |
? |
|
11. |
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В. |
? |
|
12. |
Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет № 12 за бязь, принятую по приходному ордеру № 8 от 1 декабря: покупная стоимость НДС 18% |
88000 ? |
|
13. |
Выписка из расчетного счета от 2 декабря Оплачено платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината |
? |
|
14. |
Акт приема-передачи от 7 декабря Комбинату № 1 проданы фабрикой: а) компьютеры по остаточной стоимости (плюс НДС): - начислен НДС - первоначальная стоимость компьютеров - накопленная амортизация - остаточная стоимость б) силовые машины по договорной цене (в том числе НДС 18 %) - начислен НДС - первоначальная стоимость - накопленная амортизация - остаточная стоимость |
? ? 528000 308000 ?
6490000 ? 5676000 2156000 ? |
|
15. |
Выписка из расчетного счета от 10 декабря Поступили денежные средства на расчетный счет за отгруженные в адрес Деревообрабатывающего комбината № 1 компьютеры и силовые машины |
? |
|
16. |
Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: -первоначальная стоимость -накопленная амортизация -остаточная стоимость |
? 440000 44000 |
|
17. |
Выписка из расчетно-платежной ведомости за декабрьначислены- заработная плата рабочему Иванову А.С. за демонтаж швейной машинки- страховые взносы на заработную плату |
3520
? |
|
18. |
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря Оприходован металлолом от демонтажа швейной машинки универсальной |
8800 |
|
19. |
Отчет кассира Выдано по отчет для оплаты перевозки металлолома |
880 |
|
20. |
Авансовый отчет на оплату транспортной услуги |
660 |
|
21. |
Счет-фактура № 35 от 20 декабря ООО «Цветмет» Выставлен счет к оплате за отгруженный металлолом, оставшийся от демонтажа швейной машинки (включая НДС) |
51920 |
|
22. |
Выписка из расчетного счета от 23 декабря поступила выручка согласно выставленному счету № 35 от 20 декабря от ООО «Цветмет»; |
? |
|
23. |
Приходный кассовый ордер № 648 от 20 декабря. Получена от Семенова А.П. неиспользованная подотчетная сумма |
? |
|
24. |
Отражено сальдо прочих доходов и расходов |
? |
|