Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

11264000

Амортизация основных средств

703120

Материалы

1340680

Отклонения в стоимости материалов

178200

Основное производство

1804000

Готовая продукция

1056000

Касса

4400

Расчетный счет

19839600

Расчеты с поставщиками

5975200

Расчеты с покупателями

2200000

Краткосрочные кредиты и займы

1672000

Расчеты по налогам и сборам

800800

Расчеты по социальному страхованию

344740

Расчеты с персоналом по оплате труда

2294160

Расчеты по депонированным суммам

92400

Расчеты с прочими кредиторами

396000

Уставный капитал

17600000

Нераспределенная прибыль

2629660

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство женских пальто

880000

Производство мужских пальто

924000

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

 -первоначальная стоимость

880000

1.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

703120

1.3

-остаточная стоимость

?

1.4

-расходы по демонтажу:

-         - оплата труда

     - страховые взносы

6160

?

1.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

36520

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

2310000

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

8800

4

Выдано в подотчет инженеру на наем жилья

 5280

5

Выдана из кассы  заработная плата

?

6.

6.1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Кожа натуральная» 

-         - фактурная стоимость

      - НДС

2446400

 ?

6.2

счет № 176 ЗАО «Фактура»

-         - фактурная стоимость

     - НДС

176000

?

6.3

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

7.

7.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

 - ООО «Кожа натуральная»  (счет № 89 от 10.04.10 г.)

?

7.2.

-  ЗАО «Фактура»

?

8.

8.1

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 - ООО «Кожа натуральная»

2200000

8.2

 - ЗАО «Фактура»

176000

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- пошива женских пальто

660000

10.2

- пошива мужских пальто

484000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

521400

10.4

- нужд управления

572000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

-  пошива женских пальто

-  пошива мужских пальто

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 - рабочим за пошив женских пальто

2288000

12.2

-  рабочим за пошив мужских пальто

2728000

12.3

-  рабочим, обслуживающим оборудование

1760000

12.4

-  персоналу цехов

2156000

12.5

-  управленческому персоналу

792000

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских пальто

- рабочим за пошив мужских пальто

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

? 

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

282920

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

8563280

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

6890400

16.2

-подотчетным лицам на командировочные расходы

386320

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

2455200

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

145200

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

75680

20.

Распределены между изделиями (женские пальто и мужские пальто) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-         - женских пальто

-         - мужских пальто

?

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- мужские пальто

- женские пальто

8800000

8800000

22.

Списаны общехозяйственные расходы

?

23.

Списана фактическая себестоимость готовой продукции (остатки НЗП – 1804000, в том числе по мужским сумкам 924000 руб. и женским сумкам - 880000)

?