Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

13200000

Амортизация основных средств

5688320

Материалы

1342000

Отклонения в стоимости материалов

134200

Основное производство

924000

Готовая продукция

1056000

Касса

4400

Расчетный счет

11039600

Расчеты с поставщиками

5975200

Расчеты с покупателями

2200000

Краткосрочные кредиты и займы

1672000

Расчеты по налогам и сборам

14520

Расчеты по социальному страхованию

344740

Расчеты с персоналом по оплате труда

2294160

Расчеты по депонированным суммам

48400

Расчеты с прочими кредиторами

303600

Уставный капитал

10929600

Нераспределенная прибыль

2629660

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство диванов

44000

Производство кресел

48400

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

1.2

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Комфорт» 

-         - фактурная стоимость

      - НДС

110000

19800

1.3

1.4

счет № 112 ЗАО «Кнауф»

-         - фактурная стоимость

     - НДС

220000

39600

   2

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

3

3.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

 - ООО «Комфорт»  (счет № 81 от 12.04.201_ г.)

?

3.2

-  ЗАО « Кнауф»

?

4

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 - ООО «Комфорт»

105600

 - ЗАО «Кнауф»

176000

5

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

6

6.1

Вследствие физического износа списано оборудование (станок шлифовальный) и расходы по демонтажу, в их числе:

 -первоначальная стоимость

704000

6.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации станка шлифовального

703120

6.3

-остаточная стоимость

?

6.4

-расходы по демонтажу:

-         - оплата труда рабочих, занятых демонтажом

     - страховые взносы

1760

?

6.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства

10120

7

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

1421200

8

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

8800

9

9.1

Выдано из кассы:

 заем рабочему РимовуА.П. на приобретение жилья

1320000

9.2

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

48400

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- производства диванов

660000

10.2

- производства кресел

484000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

81400

10.4

- нужд управления

132000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов (10%), относящиеся к материалам, использованным для

-  производства диванов

-  производства кресел

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 - рабочим за производство диванов

528000

12.2

-  рабочим за производство кресел

528000

12.3

-  рабочим, обслуживающим оборудование

176000

12.4

-  персоналу цехов

396000

12.5

-  управленческому персоналу

440000

13.

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за производство диванов

- рабочим за производство кресел

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

231880

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

18920

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

2279640

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

1755600

16.2

-подотчетным лицам (товароведу Воронину П.И.) на командировочные расходы

78320

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

19.1

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

695200

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

101200

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

31680

20.

Распределены между изделиями (диваны и кресла) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-         - диванов

-         - кресел

?

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

-         - диваны

- кресла

2200000

2200000

22.

Списана фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:

-         -диванов

-         -кресел

(сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по диванам 660000 руб., по креслам- 528000 руб.)

?

?

23.

Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:

-         диванам

-         -креслам

?

?