Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

8193280

Амортизация основных средств

4279040

Материалы

971840

Отклонения в стоимости материалов

97600

НДС по приобретенным ценностям

218880

Основное производство

672000

Готовая продукция

768000

Касса

3200

Расчетный счет

8028800

Расчеты с поставщиками

7545600

Расчеты с покупателями

6240000

Краткосрочные кредиты и займы

1216000

Расчеты по налогам и сборам

8576

Расчеты по социальному страхованию

257120

Расчеты с персоналом по оплате труда

1668480

Расчеты с прочими кредиторами

220800

Уставный капитал

8000000

Нераспределенная прибыль

1997984

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1

1.1

1.2

Приобретено у ООО «Стиль» производственное оборудование

- отпускная цена

- НДС

1280000

230400

2

оборудование принято в эксплуатацию

?

3

3.1

3.2

3.3

Вследствие физического износа списано оборудование

-  первоначальная стоимость

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

- остаточная стоимость

512000

511360

?

3.4

3.5

3.6

 - расходы по демонтажу:

-         - оплата труда

     - страховые взносы

1280

?

3.7

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства

7360

4.

4.1

Начислена амортизация, в том числе:

   -производственного оборудования

505610

4.2

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

73600

4.3

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

 назначения

23040

5

5.1

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Кожзамш"

377600

5.2

Ссуда банка под оплату счетов

1344000

5.3

Поступило в оплату отгруженной продукции ООО «Астра»

3776000

6.

6.1

Перечислено с расчетного счета:

-за оборудование, приобретенное у ООО  «Стиль»

?

6.2

Перечислен налог на доходы физических лиц

3008

6.3

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

1280000

6.4

Начислены и перечислены в оплату проценты за пользование кредитом

30400

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

3520000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (2%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

 счет № 45 ООО "Глен" 

-         - фактурная стоимость

-         - НДС

80000

14400

9.2

счет № 111 ЗАО "Стром"

-         - фактурная стоимость

   - НДС

128000

23040

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

- от ООО "Глен" 

- от ЗАО "Стром"

80000

80000

11.2

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива сапог и босоножек

832000

13.2

-на нужды производственных подразделений

59200

13.3

-на нужды управления

96000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным:

- для производства сапог

?

14.2

 - на нужды производственных подразделений

?

14.3

 - на управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

1668480

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

1664000

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в т.ч.

 -рабочим за производство сапог и босоножек

768000

17.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

128000

17.3

-персоналу цехов

288000

17.4

-управленческому персоналу

320000

18.

18.1

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за производство сапог и босоножек

?

18.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

- персоналу цехов

?

18.4

- управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

168640

20.

-         Распределены между изделиями (сапоги и босоножки) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- сапоги и босоножки

3200000

22.

Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от плановой по

выпущенным за отчетный период изделиям (сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства, которая на конец года составила 864000 руб.)

?