Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

9600000

Амортизация основных средств

4136960

Материалы

976000

Отклонения в стоимости материалов

97600

Основное производство

672000

Готовая продукция

768000

Касса

3200

Расчетный счет

8028800

Расчеты с поставщиками

4345600

Расчеты с покупателями

1600000

Краткосрочные кредиты и займы

1216000

Расчеты по налогам и сборам

10560

Расчеты по социальному страхованию

250720

Расчеты с персоналом по оплате труда

1668480

Расчеты по депонированным суммам

35200

Расчеты с прочими кредиторами

220800

Уставный капитал

7948800

Нераспределенная прибыль

1912480

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство кухонных столов

32000

Производство письменных столов

35200

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

1.2

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

  счет-фактура № 89 ООО «Сосна» 

-         -цена

     - НДС

80000

14400

1.3

1.4

Счет-фактура № 176 ЗАО «Клен»

-         -цена

     - НДС

160000

28800

   2

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

3

3.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

 - ООО «Сосна»  (счет № 78 от 10.04.201_ г.)

?

3.2

-  ЗАО « Клен»

?

4

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

 - ООО «Сосна»

76800

 - ЗАО «Клен»

128000

5

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

6

6.1

Вследствие физического износа списано оборудование (распилочная установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

 -первоначальная стоимость

512000

6.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации

511360

6.3

-остаточная стоимость

?

6.4

-расходы по демонтажу:

-         - оплата труда рабочих, занятых демонтажом

     - страховые взносы

1280

?

6.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства

7360

7

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

1033600

8

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

6400

9

9.1

Выдано из кассы:

 заем рабочему Рогову Н.П. на приобретение жилья

960000

9.2

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

35200

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- производства кухонных столов

480000

10.2

- производства письменных столов

352000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

58200

10.4

- нужд управления

96000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов (10%), относящиеся к материалам, использованным для

-  производства кухонных столов

-  производства письменных столов

-  хозяйственных нужд производственных подразделений

-  нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

 - рабочим за производство кухонных столов

384000

12.2

-  рабочим за производство письменных столов

384000

12.3

-  рабочим, обслуживающим оборудование

128000

12.4

-  персоналу цехов

288000

12.5

-  управленческому персоналу

320000

13.

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за производство кухонных столов

- рабочим за производство письменных столов

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

168630

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

13760

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

1657820

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

1276800

16.2

-подотчетным лицам (товароведу Доронину И.Н.) на командировочные расходы

56860

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

19.1

 Начислена амортизация:

- производственного оборудования

595600

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

73600

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

23040

20.

Распределены между изделиями (кухонными и письменными столами) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

-         - кухонных столов

-         - письменных столов

?

?

21.

Сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости:

- кухонные столы

-письменные столы

1600000

1600000

22.

Определена фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:

-         -кухонных столов

-         -письменных столов

(сумму рассчитать с учетом стоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по кухонным столам 480000 руб., по письменным столам- 384000 руб.)

?

?

23.

Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:

-         кухонным столам

-         -письменным столам

?

?