Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

                   11 393 280  

Амортизация основных средств

                     7 479 040  

Материалы

                        971 840  

Отклонения в стоимости материалов

                          97 600  

НДС по приобретенным ценностям

                        218 880  

Основное производство

                        672 000  

Готовая продукция

                        768 000  

Касса

                            3 200  

Расчетный счет

                     8 028 800  

Расчеты с поставщиками

                     7 545 600  

Расчеты с покупателями

                     4 800 000  

Краткосрочные кредиты и займы

                     1 216 000  

Расчеты по налогам и сборам

                            8 576  

Расчеты по социальному страхованию

                        257 120  

Расчеты с персоналом по оплате труда

                     1 668 480  

Расчеты с прочими кредиторами

                        220 800  

Уставный капитал

                     6 400 000  

Нераспределенная прибыль

                     2 157 984  

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов)

              3 776 000  

2.

2.1

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Ольга"( за детские платья)

                 377 600  

2.2.

Ссуда банка под оплату счетов

              1 472 000  

3.

 Перечислено с расчетного счета:

                 390 400  

3.1.

 Перечислен налог на доходы физических лиц

                    3 008  

3.2.

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

              1 472 000  

3.3.

Начислены проценты за пользование кредитом

                  30 400  

3.4.

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

                  30 400  

4.

4.1

4.2

Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование

- отпускная цена

              1 280 000  

- НДС

                 230 400  

4.3.

оборудование принято в эксплуатацию

5.

Вследствие физического износа списано оборудование

 5.1.

-  первоначальная стоимость

                512 000  

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

                 511 360  

- остаточная стоимость

5.2.

 - расходы по демонтажу:

-        - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж

                   1 280  

     - страховые взносы

5.3.

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

                    7 360  

6.

Начислена амортизация, в том числе:

6.1.

   -производственного оборудования

                 505 610  

6.2.

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

                  73 600  

6.3.

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

                  23 040  

 назначения

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

              3 200 000  

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

9.

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

9.1.

 Счет-фактура № 89 ООО "Москва" 

-        - цена

                  80 000  

-        - НДС

                  14 400  

9.2.

Счет-фактура № 186 ЗАО "Прага"

-        - цена

                 128 000  

     - НДС

                  23 040  

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

11.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

 - от ООО «Москва»

11.1.

- от ЗАО «Прага»

                  64 000  

11.2.

                 112 000  

11.3.

Принят к вычету НДС по поступившим материалам

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

13.

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

 13.1.

для пошива детских платьев и костюмов

                832 000  

13.2.

-на нужды производственных подразделений

                  59 200  

13.4.

-на нужды управления

                  96 000  

14.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным  для пошива детских платьев, в том числе на

14.1.

14.2.

 - производство

14.3.

 - нужды управления

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

              1 668 480  

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

              1 668 480  

17.

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

 17.1.

 -рабочим за пошив детских платьев и костюмов

               768 000

17.2.

- рабочим, обслуживающим оборудование

                 128 000  

17.3.

-персоналу цехов

                 288 000  

17.4.

-управленческому персоналу

                 320 000  

18.

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

 18.1.

- рабочим за пошив детских платьев и костюмов

18.2.

- рабочим, обслуживающим оборудование

18.3.

- персоналу цехов

18.4.

- управленческому персоналу

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

                 168 640  

20.

-        Распределены между изделиями (детские платья и детские спортивные костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- детские платья и спортивные костюмы

              3 200 000