Бухгалтерский учет и анализ КГЭУ (контрольная №1)

Артикул: 160100. Опубликовано в Бухгалтерский учет и отчетность

2. Практическая часть контрольной работы

На основании данных таблицы 1 заполнить бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года (на начало отчетного периода) сгруппировав в нем по разделам актива и пассива хозяйственные средства и источники их образования.

По хозяйственным операциям за январь 2015 года, представленным в таблице 2 определить к какому типу изменений в балансе они относятся, и составить бухгалтерские проводки.

Таблица 1

Состав хозяйственных средств и их источников на 1 января 2015 года

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и их источников

Сумма, руб.

1 задание

2 задание

1

Задолженность по оплате труда рабочим и служащим

159 000

318 000

2

Основные материалы на складе

10 750

21 500

3

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

28 000

56 000

4

Незавершенное производство

5 250

10 500

5

Денежные средства на расчетном счете

64 000

128 000

6

Добавочный капитал

85 500

171 000

7

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

16 000

32 000

8

Нераспределенная прибыль

111 500

223 000

9

Здание склада

529 500

1 059 000

10

Задолженность банку по кредиту сроком на 4 года

99 000

198 000

11

Готовая продукция на складе

23 600

47 200

12

Резерв на оплату отпусков работников

110 000

220 000

13

Сканирующее устройство

3 000

6 000

14

Задолженность прочим кредиторам

195 000

390 000

15

Горюче-смазочные материалы

7 700

15 400

16

Уставный капитал

1 306 000

2 612 000

17

Здание производственное

603 000

1 206 000

18

Наличные денежные средства в кассе

1 000

2 000

19

Задолженность Сафина А.Л. по подотчетным суммам

5 555

11 110

20

Задолженность по краткосрочному кредиту банку

72 500

145 000

21

Машины и производственное оборудование

653 000

1 306 000

22

Масло машинное

4 200

8 400

23

Краска масляная

1 095

2 190

24

Вычислительная техника

76 450

152 900

25

Легковой автомобиль

75 350

150 700

26

Расходы по подписке на газеты и журналы

3 850

7 700

27

Грузовой автомобиль

102 800

205 600

28

КлейПВА

1 400

2 800

29

Резервный капитал

52 000

104 000

30

Расходы по освоению новых видов продукции

63 000

126 000

 

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и их источников

Сумма, руб.

1 задание

2 задание

1

Здание общехозяйственного назначения

1 185 000

2 370 000

2

Машины и оборудование

366 500

733 000

3

Здание производственного цеха

902 500

1 805 000

4

Добавочный капитал

158 000

316 000

5

Материалы на складе

31 500

63 000

6

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

41 500

83 000

7

Авансы, полученные от покупателей

133 500

267 000

8

Уставньш капитал

1 850 000

3 700 000

9

Патент на изобретение

11 000

22 000

10

Задолженность прочих дебиторов

4 000

8 000

11

Задолженность банку по краткосрочному кредиту

85 000

170 000

12

Топливо

2 000

4 000

13

Акции, полученные с целью получения дивидендов

8 000

16 000

14

Копировальная машина

22 500

45 000

15

Резервный капитал

130 000

260 000

16

Авансы выданные

6 750

13 500

17

Готовая продукция на складе

21 250

42 500

18

Задолженность перед бюджетом по налогам

45 000

90 000

19

Денежные средства на расчетном счете

46 500

93 000

20

Продукция, незаконченная обработкой

3 000

6 000

21

Запасные части для ремонта оборудования

55 000

110 000

22

Задолженность перед работниками по оплате труда

127 500

255 000

23

Авторское право на программу для ЭВМ

16 000

32 000

24

Задолженность поставщикам за материалы

95 000

190 000

25

Задолженность работников организации по суммам, полученным ими в кассе на хозяйственные нужды

1 000

2 000

26

Нераспределенная прибыль

165 000

330 000

27

Денежные средства в кассе

5 000

10 000

28

Задолженность прочим кредиторам

35 000

70 000

29

Грузовой автомобиль

165 500

331 000

30

Денежные средства на валютном счете

12 500

25 000

 

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и их источников

Сумма, руб.

1 задание

2 задание

1

Резервный капитал

102 000

51 000

2

Задолженность перед бюджетом по налогам

62 000

31 000

3

Денежные средства на расчетном счете

99 200

49 600

4

Нераспределенная прибыль

992 000

496 000

5

Материалы на складе

38 300

19 150

6

Уставный капитал

1 670 000

835 000

7

Офисное оборудование

253 000

126 500

8

Готовая продукция на складе

71 200

35 600

9

Здание офиса

1 397 000

698 500

10

Добавочный капитал

524 000

262 000

11

Задолженность по оплате труда рабочим

519 000

259 500

12

Задолженность прочим кредиторам

54 000

27 000

13

Здание сборочного цеха

1 154 000

577 000

14

Патент на изобретение

79 300

39 650

15

Задолженность банку по краткосрочному кредиту

300 000

150 000

16

Незавершенное производство

6 000

3 000

17

Задолженность поставщикам за материалы

98 200

49 100

18

Задолженность Путилина О.А. по подотчетным суммам

600

300

19

Задолженность прочих дебиторов

10 400

5 200

20

Авансы полученные

224 600

112 300

21

Задолженность учредителей по взносам в уставньш капитал

21 000

10 500

22

Авансы выданные

44 000

22 000

23

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

53 000

26 500

24

Грузовой автомобиль

220 000

110 000

25

Машины и оборудование

856 400

428 200

26

Сооружение (ограждение организации)

715 000

357 500

27

Задолженность банку по долгосрочному кредиту

580 000

290 000

28

Топливо

35 600

17 800

29

Здание склада

1 072 000

536 000

30

Расходы на освоение новых видов продукции

216 000

108 000

31

Доходы будущих периодов

301 200

150 600

32

Займы, полученные от других юридических лиц, на 2 года

269 000

134 500

33

Задолженность перед акционерами по выплате дивидендов

540 000

270 000

 

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и их источников

Сумма, руб.

1 задание

2 задание

1

Здание заводоуправления

560 200

1 120 400

2

Вычислительная техника

36 800

73 600

3

Резерв на оплату отпусков работников

103 325

206 650

4

Уставный капитал

1 566 400

3 132 800

5

Запасные части для ремонтного оборудования

19 900

39 800

6

Добавочный капитал

61 150

122 300

7

Денежные средства на расчетном счете в банке

48 000

96 000

8

Оборудование разное в цехах

452 100

904 200

9

Легковой автомобиль

109 000

218 000

10

Задолженность поставщикам за поставленные материалы

408 100

816 200

11

Сооружение (ограждение организации)

168 000

336 000

12

Расходы на освоение новых видов продукции

41 550

83 100

13

Задолженность банку по кредиту на три года

1 285 500

2 571 000

14

Земельный участок, в собственности организации

90 500

181 000

15

Материалы разные на складе

17 000

34 000

16

Нераспределенная прибыль

97 000

194 000

17

Здание склада

679 500

1 359 000

18

Резервный капитал

11 000

22 000

19

Топливо

38 000

76 000

20

Хозяйственный инвентарь

21 500

43 000

21

Расходы по подписке на газеты и журналы

3 400

6 800

22

Чистая прибыль в виде налога на прибыль

9 700

19 400

23

Шкафы металлические

58 075

116 150

24

Станок токарный

150 000

300 000

25

Задолженность прочим кредиторам

458 350

916 700

26

Здание механического цеха

1 052 250

2 104 500

27

Задолженность по заработной плате работникам предприятия

250 250

500 500

28

Займы полученные от других юридических лиц на 3 года

260 000

520 000

29

Задолженность банку по кредиту сроком до 1 года

117 500

235 000

30

Здание общехозяйственного назначения

860 000

1 720 000

31

Задолженность государственным внебюджетными фондам

7 500

15 000

32

Готовая продукция на складе

31 600

63 200

33

Фрезерный станок

180 000

360 000

34

Исключительное право на полезную модель

18 400

36 800

 

Хозяйственные операции за январь 2015 года

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

1

Поступили от поставщиков материалы

2

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы

3

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы

4

Отпущены со склада в производство материалы

5

Выданы из кассы денежные средства инженеру Лаврову на командировочные расходы

6

Выдана из кассы заработная плата работникам организации

7

Часть прибыли направлена на формирование резервного капитала

8

Вылущена из производства готовая продукция

9

Начислена заработная плата рабочим за производство продукции

10

Удержан из заработной платы НДФЛ

11

Перечислен с расчетного счета в бюджет НДФЛ

 

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

1

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выплаты заработной платы и хозяйственные нужды

2

Выдана заработная плата персоналу организации

3

Выдано из кассы работнику на хозяйственные расходы

4

Отгружена покупателям готовая продукция

5

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя

6

Списаны подотчетные суммы, израсходованные на производственные нужды

7

Выпущена из производства готовая продукция

8

Начислена заработная плата рабочим за производство продукции

9

Удержан из заработной платы налог на доходы

10

Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на доходы

11

Перечислено поставщикам за материалы

 

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

1

Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность

2

Акцептован счет поставщика за поступившие материалы

3

Начислена заработная плата рабочим основного производства

4

Отпущены со склада в производство материалы

5

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы

6

Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные нужды

7

Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет

8

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту

9

Израсходовано подотчетным лицом на производственные цели

10

Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованных денежных средств

11

Выпущена из производства готовая продукция

 

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

1

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

2

Акцептован счет поставщика за поступившее топливо

3

Отпущены со склада в производство материалы

4

Получены в кассу с расчетного счета деньги на выдачу заработной платы

5

Перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию

6

Выдана заработная плата работникам организации

7

Начислена заработная плата рабочим за производство продукции

8

Выдана из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру Гусеву АА.

9

Поступила из производства на склад готовая продукция

10

Отчислена нераспределенная прибыль в резервный капитал

11

Перечислено поставщику за топливо

12

Оплачено за электроэнергию,

используемую для производственных целей

13

Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка