Вариант

10

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

298 181

2

Резервный капитал

67 334

3

Основные средства

2 607 074

4

Уставный капитал

2 231 166

5

Расходы будущих периодов

14 671

6

Краткосрочные займы

56 770

7

Денежные средства на расчетном счете

22 754

8

Готовая продукция

141 142

9

Амортизация основных средств

696 618

10

Нераспределенная прибыль

34 426

11

Прочие материалы

571 156

12

Топливо

2 183

13

Добавочный капитал

16 855

14

Запасные части

4 060

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

3 721

16

Прибыль от продаж

678 537

17

Долгосрочные заемные средства

86 202

18

Нематериальные активы

97 515

19

Финансовые вложения

40 349

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

7 451

21

Амортизация нематериальных активов

35 110

22

Долгосрочные кредиты банка

37 034

23

Незавершенное основное производство

205 773

24

Целевое финансирование

37 034

25

Денежные средства в кассе

519

26

Задолженность поставщикам

59 000

27

Специальные счета в банках

10 832

29

Задолженность по налогам и сборам

5 579

30

Незавершенное вспомогательное производство

35 765

31

Задолженность по оплате труда

6 579

№

Наименование счетов

10

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

39 000

2

Универсальная база

15 025

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

4 975

Итого задолженность поставщикам

59 000

№

Наименование счетов

10

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

800

2

Осипов П.П.

360

3

Розов Я.С.

2 561

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

3 721

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

10

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 746

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 508

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 322

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 458

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

5 190

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 590

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

360

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

585

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

6 579

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

6 579

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 590

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 600

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

14 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

15 025

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

3 051

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

39 000

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

14 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

11 100

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

129 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

129 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

147 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

147 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?