Вариант

5

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

185 147

2

Резервный капитал

41 809

3

Основные средства

1 618 788

4

Уставный капитал

1 385 378

5

Расходы будущих периодов

9 110

6

Краткосрочные займы

35 250

7

Денежные средства на расчетном счете

14 129

8

Готовая продукция

87 638

9

Амортизация основных средств

432 545

10

Нераспределенная прибыль

21 376

11

Прочие материалы

354 643

12

Топливо

1 356

13

Добавочный капитал

10 465

14

Запасные части

2 521

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

2 310

16

Прибыль от продаж

421 318

17

Долгосрочные заемные средства

53 525

18

Нематериальные активы

60 549

19

Финансовые вложения

25 054

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

4 627

21

Амортизация нематериальных активов

21 800

22

Долгосрочные кредиты банка

22 995

23

Незавершенное основное производство

127 769

24

Целевое финансирование

22 995

25

Денежные средства в кассе

320

26

Задолженность поставщикам

36 635

27

Специальные счета в банках

6 726

29

Задолженность по налогам и сборам

3 464

30

Незавершенное вспомогательное производство

22 207

31

Задолженность по оплате труда

4 085

№

Наименование счетов

5

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

16 635

2

Универсальная база

11 654

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

8 346

Итого задолженность поставщикам

36 635

№

Наименование счетов

5

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

750

2

Осипов П.П.

310

3

Розов Я.С.

1 250

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

2 310

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

5

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

7 627

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 085

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 898

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 161

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 640

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 540

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

310

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

542

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

4 085

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

4 085

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 540

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 100

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

9 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

11 654

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 627

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

16 635

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

9 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 550

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

74 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

74 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

87 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

87 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?