Бухгалтерский финансовый учет ИВЭСЭП 2015 Гамулинская
3 вариант
Таблица 1 - Задача для домашней контрольной работы
а) На 1 апреля _____г. предприятие имело следующие остатки на бухгалтерских счетах, руб.
|
Вариант |
3 |
№ |
Наименование средств и источников их образования |
|
1 |
Основные строительные материалы |
153 014 |
2 |
Резервный капитал |
34 553 |
3 |
Основные средства |
1 337 841 |
4 |
Уставный капитал |
1 144 941 |
5 |
Расходы будущих периодов |
7 529 |
6 |
Краткосрочные займы |
29 132 |
7 |
Денежные средства на расчетном счете |
11 677 |
8 |
Готовая продукция |
72 428 |
9 |
Амортизация основных средств |
357 475 |
10 |
Нераспределенная прибыль |
17 666 |
11 |
Прочие материалы |
293 093 |
12 |
Топливо |
1 120 |
13 |
Добавочный капитал |
8 649 |
14 |
Запасные части |
2 084 |
15 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) |
1 909 |
16 |
Прибыль от продаж |
348 197 |
17 |
Долгосрочные заемные средства |
44 235 |
18 |
Нематериальные активы |
50 041 |
19 |
Финансовые вложения |
20 706 |
20 |
Задолженность органам социального страхования и обеспечения |
3 824 |
21 |
Амортизация нематериальных активов |
18 017 |
22 |
Долгосрочные кредиты банка |
19 004 |
23 |
Незавершенное основное производство |
105 594 |
24 |
Целевое финансирование |
19 004 |
25 |
Денежные средства в кассе |
264 |
26 |
Задолженность поставщикам |
30 276 |
27 |
Специальные счета в банках |
5 559 |
29 |
Задолженность по налогам и сборам |
2 863 |
30 |
Незавершенное вспомогательное производство |
18 353 |
31 |
Задолженность по оплате труда |
3 376 |
б) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование счетов |
3 |
|
Кредиторы: |
|
1 |
Ремонтно-техническое предприятие (РТП) |
10 276 |
2 |
Универсальная база |
16 015 |
3 |
Автотранспортное предприятие ОАО «Луч» |
3 985 |
|
Итого задолженность поставщикам |
30 276 |
в) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Наименование счетов |
3 |
|
Дебиторы: |
|
1 |
Михайлов Е.И. |
730 |
2 |
Осипов П.П. |
290 |
3 |
Розов Я.С. |
889 |
4 |
Зайцев Е.П. |
|
|
Итого задолженности за подотчетными лицами |
1 909 |
г) Хозяйственные операции за апрель месяц
№ |
Хозяйственные операции |
Дебет |
Кредит |
3 |
1 |
Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
6 780 ? |
2 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
4 915 ? |
3 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
8 729 ? |
4 |
Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС) НДС 18% |
|
|
2 042 ? |
5 |
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы |
|
|
4 420 |
6 |
Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы |
|
|
1 520 |
7 |
Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы |
|
|
290 |
8 |
Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И. |
|
|
525 |
9 |
Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда |
|
|
3 376 |
10 |
Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим |
|
|
3 376 |
11 |
Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П. |
|
|
1 520 |
12 |
Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы |
|
|
2 900 |
13 |
Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
|
|
7 000 |
14 |
Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта |
|
|
16 015 |
15 |
Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек) |
|
|
2 458 |
16 |
Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля |
|
|
10 276 |
17 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту |
|
|
7 000 |
18 |
Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства |
|
|
10 330 |
19 |
Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства |
|
|
? |
20 |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
52 000 |
21 |
Списана себестоимость проданной готовой продукции |
|
|
52 000 |
22 |
Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС НДС |
|
|
63 000 ? |
23 |
Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию |
|
|
63 000 |
24 |
Определен финансовый результат от продажи продукции |
|
|
? |
25 |
Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС |
|
|
? |
Задания:
- Составить баланс на начало периода
- Составить журнал хозяйственных операций.
- Открыть имеющиеся синтетические и аналитические счета, разнести по ним операции и вывести остатки на конец отчетного периода.
- Заполнить приходный кассовый ордер (хоз. опер №7); расходный кассовый ордер (хоз. опер № 6); лист кассовой книги по всем операциям; авансовый отчет (хоз. операция № 15).
- Заполнить: журнал-ордер и ведомость по счету 50; журнал-ордер и ведомость по счету 51; журнал-ордер по счету 60; журнал-ордер по счету 71.
- Составить баланс на конец периода.