Бухгалтерский финансовый учет ИВЭСЭП 2015 Гамулинская
2 вариант
Таблица 1 - Задача для домашней контрольной работы
а) На 1 апреля _____г. предприятие имело следующие остатки на бухгалтерских счетах, руб.
|
Вариант |
2 |
№ |
Наименование средств и источников их образования |
|
1 |
Основные строительные материалы |
139 104 |
2 |
Резервный капитал |
31 412 |
3 |
Основные средства |
1 216 219 |
4 |
Уставный капитал |
1 040 855 |
5 |
Расходы будущих периодов |
6 844 |
6 |
Краткосрочные займы |
26 484 |
7 |
Денежные средства на расчетном счете |
10 615 |
8 |
Готовая продукция |
65 844 |
9 |
Амортизация основных средств |
324 977 |
10 |
Нераспределенная прибыль |
16 060 |
11 |
Прочие материалы |
266 449 |
12 |
Топливо |
1 019 |
13 |
Добавочный капитал |
7 863 |
14 |
Запасные части |
1 894 |
15 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) |
1 736 |
16 |
Прибыль от продаж |
316 543 |
17 |
Долгосрочные заемные средства |
40 214 |
18 |
Нематериальные активы |
45 492 |
19 |
Финансовые вложения |
18 823 |
20 |
Задолженность органам социального страхования и обеспечения |
3 476 |
21 |
Амортизация нематериальных активов |
16 379 |
22 |
Долгосрочные кредиты банка |
17 277 |
23 |
Незавершенное основное производство |
95 995 |
24 |
Целевое финансирование |
17 277 |
25 |
Денежные средства в кассе |
241 |
26 |
Задолженность поставщикам |
27 524 |
27 |
Специальные счета в банках |
5 053 |
29 |
Задолженность по налогам и сборам |
2 603 |
30 |
Незавершенное вспомогательное производство |
16 685 |
31 |
Задолженность по оплате труда |
3 069 |
б) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование счетов |
2 |
|
Кредиторы: |
|
1 |
Ремонтно-техническое предприятие (РТП) |
7 524 |
2 |
Универсальная база |
12 046 |
3 |
Автотранспортное предприятие ОАО «Луч» |
7 954 |
|
Итого задолженность поставщикам |
27 524 |
в) Остатки на аналитических счетах синтетического счета «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Наименование счетов |
2 |
|
Дебиторы: |
|
1 |
Михайлов Е.И. |
720 |
2 |
Осипов П.П. |
280 |
3 |
Розов Я.С. |
736 |
4 |
Зайцев Е.П. |
|
|
Итого задолженности за подотчетными лицами |
1 736 |
г) Хозяйственные операции за апрель месяц
№ |
Хозяйственные операции |
Дебет |
Кредит |
2 |
1 |
Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
6 356 ? |
2 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
4 831 ? |
3 |
Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС) НДС 18% |
|
|
8 644 ? |
4 |
Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС) НДС 18% |
|
|
1 983 ? |
5 |
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы |
|
|
4 310 |
6 |
Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы |
|
|
1 510 |
7 |
Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы |
|
|
280 |
8 |
Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И. |
|
|
517 |
9 |
Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда |
|
|
3 069 |
10 |
Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим |
|
|
3 069 |
11 |
Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П. |
|
|
1 510 |
12 |
Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы |
|
|
2 800 |
13 |
Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
|
|
6 000 |
14 |
Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта |
|
|
12 046 |
15 |
Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек) |
|
|
2 373 |
16 |
Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля |
|
|
7 524 |
17 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту |
|
|
6 000 |
18 |
Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства |
|
|
10 220 |
19 |
Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства |
|
|
? |
20 |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
41 000 |
21 |
Списана себестоимость проданной готовой продукции |
|
|
41 000 |
22 |
Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС НДС |
|
|
54 000 ? |
23 |
Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию |
|
|
54 000 |
24 |
Определен финансовый результат от продажи продукции |
|
|
? |
25 |
Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС |
|
|
? |
Задания:
- Составить баланс на начало периода
- Составить журнал хозяйственных операций.
- Открыть имеющиеся синтетические и аналитические счета, разнести по ним операции и вывести остатки на конец отчетного периода.
- Заполнить приходный кассовый ордер (хоз. опер №7); расходный кассовый ордер (хоз. опер № 6); лист кассовой книги по всем операциям; авансовый отчет (хоз. операция № 15).
- Заполнить: журнал-ордер и ведомость по счету 50; журнал-ордер и ведомость по счету 51; журнал-ордер по счету 60; журнал-ордер по счету 71.
- Составить баланс на конец периода.