Порядок выполнения сквозной практической задачи
Задание 1
Составить баланс предприятия ООО «Тантра» ,занимающегося производством строительных материалов на 31 декабря 20__г., используя данные таблицы №1. Для составления баланса использовать форму по ОКУД 0710001 «Бухгалтерский баланс» Данные необходимо вносить в графу «На 31 декабря предыдущего года»
Исходные данные предприятия:
ООО «Тантра »
Почтовый и юридический адрес: 413113 Саратовская область, г. Энгельс, Технологический проезд, 7
ИНН/КПП 6452085956/645201001
ОКПО 70319022
ОКВЭД 45.21.1
ОКОПФ 1 21 65;
ОКФС 16
ОКЕИ 384
Директор Горбунов Виталий Александрович
Главный бухгалтер Власова Елена Алексеевна
Вид деятельности: производство строительных материалов
Дата составления: 25.03.20__г.
Отчетность представляется в ГНИ г. Саратова
Таблица №1
№п.п. |
Наименование объекта учета |
Сумма(тыс. руб.) |
1 |
Уставной капитал |
616210 |
2 |
Готовая продукция |
19670 |
3 |
Основное производство |
81970 |
4 |
Задолженность перед поставщиками |
3200 |
5 |
Задолженность покупателей |
1320 |
6 |
Амортизация основных средств |
20300 |
7 |
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
4180 |
8 |
Расчетный счет |
71300 |
9 |
Касса |
135 |
10 |
Краткосрочный кредит банка |
2500 |
11 |
Задолженность подотчетных лиц |
635 |
12 |
Основные средства |
435800 |
13 |
Материалы |
18350 |
14 |
Прибыль предприятия |
19000 |
15 |
Нематериальные активы |
215300 |
16 |
Резервный капитал |
1500 |
17 |
Амортизация нематериальных активов |
4820 |
18 |
Задолженность перед органами социального страхования |
18770 |
19 |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
104000 |
20 |
НДС по поступившим ценностям |
5000 |
21 |
Добавочный капитал |
55000 |
** В балансе отражается остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов
Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование поставщика |
Сумма (тыс. руб.) |
1 |
ООО «Янтарь» за поставку запасных частей. |
1820 |
2 |
ТОО «Нефтебаза» за поставку нефтепродуктов (дизельное топливо) |
1380 |
ИТОГО |
|
3200 |
Расшифровка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Подотчетные лица |
Сумма (тыс.руб.) |
1 |
Крайнов В.Е.- экспедитор |
121 |
2 |
Шаповалов П.Л.- кладовщик |
8 |
3 |
Кузнецова Д.Я.-комендант |
110 |
4 |
Васильева Н.Н.- зам.директора по АХЧ |
396 |
ИТОГО |
|
635 |
Расшифровка остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Задание 2
Составить журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2014г., используя исходные данные по операциям таблицы №2 и данные таблицы №3 для определения соответствующих сумм по вариантам.
Содержание операций
Таблица №2
№ |
Содержание операции |
Сумма(тыс.руб.) (№ 7) |
1 |
По приходному кассовому ордеру в кассу поступила оплата от ЗАО «Гранит» за поставку ж\б плит. |
606 |
2 |
Оприходованы средства, полученные по чеку 45793209 кассиром для выдачи з/платы. |
4244 |
3 |
Оприходован остаток неиспользованной подотчетной суммы Шаповаловым |
8 |
4 |
Выданы средства подотчет на хозяйственные нужды, в соответствии с распоряжением руководителя предприятия
|
20 24 20 |
5 |
По платежной ведомости выдана з\плата бухгалтеру Иванковой С.С. |
4080 |
6 |
По расходному кассовому ордеру и квитанции на взнос наличным кассир внесла на р/с:
|
(№ варианта) 606 |
7
|
С р/счета предприятия было перечислено 1.на р/с ООО «Янтарь» 2.на р/с ТОО « Нефтебаза» 3.на р/с ООО «Восход» за поставку песка |
1820 1380 232 |
8 |
С р\ счета погашена часть краткосрочной ссуды |
660 |
9 |
По накладной поступил цемент от ЗАО «Гранит», в т.ч. НДС |
484 ? |
10 |
от ООО «Восход» поступил песок в т.ч. НДС |
232 ? |
11 |
Кузнецовым был представлен авансовый отчет за покупку материалов в т.ч. НДС |
80 ? |
12 |
На р/счет зачислена краткосрочная ссуда |
670 |
13 |
По внутренней накладной в производство со склада были отпущены: 1.щебень 2.металл |
400 540 |
14 |
Начислена амортизация:
|
290 155 |
15 |
Начислена з\плата: 1.рабочим основного производства 2.начальникам цехов 3.административно-хозяйственному персоналу |
2110 1620 225 |
16 |
Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды на з/плату(30%) 1.рабочих основного производства 2.начальников цехов 3.административно-хозяйственному персонала |
? |
17 |
Списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства |
? |
18 |
Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства |
? |
19 |
Оприходована на склад готовая продукция |
16610 |
20 |
Выставлен счет ОАО ЖБК-3 за готовую продукцию В т. ч. НДС |
19000 ? |
21 |
Списана себестоимость готовой продукции |
15110 |
22 |
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции |
? |
23 |
Начислен налог на имущество предприятия |
58 |
24 |
Начислена арендная плата |
10 |
25 |
Внесена на р/ счет арендная плата |
10 |
26 |
Определено сальдо прочих доходов и расходов |
? |
27 |
Начислен налог на прибыль (20%) |
? |
28 |
Определена сумма нераспределенной прибыли |
? |
Таблица определения сумм по вариантам
Таблица №3
№ операции |
ВАРИАНТЫ |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
2 |
4250 |
4250 |
4266 |
4268 |
4270 |
4248 |
4244 |
4246 |
4240 |
4242 |
3 |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
4 а) б) в) |
25 20 25 |
30 20 30 |
32 26 28 |
30 24 34 |
40 20 30 |
25 23 20 |
20 24 20 |
23 18 25 |
22 18 20 |
20 25 17 |
5 |
3020 |
3900 |
3910 |
4000 |
4100 |
3900 |
4080 |
4060 |
4120 |
3960 |
6 а) б) |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
? * |
7а) б) в) |
* * 236 |
* * 240 |
* * 230 |
* * 246 |
* * 248 |
* * 238 |
* * 232 |
* 230 |
* * 244 |
* * 234 |
8 |
500 |
550 |
600 |
640 |
580 |
620 |
660 |
520 |
680 |
700 |
9 |
485 ? |
480 ? |
470 ?
|
482 ? |
475 ? |
490 ?
|
484 ?
|
496 ? |
492 ? |
460 ? |
10 |
236 ?
|
240 ?
|
230 ?
|
246 ?
|
248 ?
|
238 ?
|
232 ?
|
230 ?
|
244 ?
|
234 ?
|
11 |
92 ?
|
96 ?
|
103 ?
|
99 ?
|
106 ?
|
81 ?
|
80 ?
|
83 ?
|
72 ?
|
72 ?
|
12 |
620 |
650 |
630 |
640 |
660 |
610 |
670 |
680 |
700 |
690 |
13а) б) |
* 500 |
* 520 |
* 510 |
* 530 |
* 500 |
* 540 |
* 540 |
* 520 |
* 530 |
* 510 |
14а) б) |
300 150 |
310 160 |
320 180 |
315 200 |
325 195 |
280 185 |
290 155 |
330 165 |
340 170 |
380 175 |
15а) б) в) |
2100 1600 2300 |
2200 1700 300 |
1900 1100 220 |
2000 1500 250 |
2250 1420 235 |
2160 1780 245 |
2110 1620 225 |
1950 1150 190 |
2500 2100 280 |
2550 1980 300 |
16 |
? ? ? |
7 ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
17 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
18 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19 |
16680 |
16650 |
16670 |
16675 |
16685 |
16650 |
16610 |
16640 |
16690 |
16700 |
20 а) |
18500 ? |
18900 ? |
18850 ? |
18950 ? |
18880 ? |
18870 ? |
19000 ? |
19100 ? |
19050 ? |
19080 ? |
21 |
15100 |
15400 |
15200 |
14900 |
15000 |
15050 |
15110 |
15120 |
15125 |
15230 |
22 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
23 |
35 |
30 |
40 |
45 |
50 |
55 |
58 |
36 |
89 |
65 |
24 |
5 |
6 |
8 |
3 |
6 |
9 |
10 |
9 |
12 |
11 |
25 |
5 |
6 |
8 |
3 |
6 |
9 |
10 |
9 |
12 |
11 |
26 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
27 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
28 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
В таблице №2 и №3 суммы, помеченные знаком «?» требуют расчета.
В таблице №3 суммы, помеченные знаком «*» являются одинаковыми для всех вариантов
Указания к выполнению:
При выполнении задания 2 использовать предлагаемую форму журнала регистрации хозяйственных операций:
Дата |
Содержание операции |
Документ, подтверждающий операцию |
Сумма (тыс. руб.) |
Д |
К |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Задание 3
Составить журналы-ордера №1,2,4,6,7,10,11, Главную книгу по всем используемым счетам, оборотную ведомость.
Указания к выполнению:
При выполнении задания 4 использовать либо стандартные документы, либо предлагаемую форму журналов –ордеров, Главной книги и оборотной ведомости, либо их компьютерные аналоги.
Задание 4
Составить отчетность предприятия, заполнив формы по ОКУД 0710001, по ОКУД 0710002, по ОКУД 0710004
Указания к выполнению:
При выполнении задания №4 использовать стандартные формы отчетности из папки «Бухгалтерская отчетность». Данные баланса форма по ОКУД 0710001 вносятся в графу «На отчетную дату отчетного периода»
При оформлении отчетных форм по ОКУД0710002 и ОКУД0710004 данные вносят в графу «За отчетный период»