Данные для выполнения задачи 1.
|
№ п/п |
Средства и источники их образования |
|
1 |
Здания цехов |
|
2 |
Пишущая машинка |
|
3 |
Прибыль отчетного года |
|
4 |
Патент |
|
5 |
Уголь |
|
6 |
Станок токарно-винторезный |
|
7 |
Запасные части для ремонта |
|
8 |
Вазелин технический |
|
9 |
Готовая продукция |
|
10 |
Продукция, незаконченная обработкой |
|
11 |
Здания |
|
12 |
Материалы разные |
|
13 |
Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки |
|
14 |
Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы |
|
15 |
Резервный капитал |
|
16 |
Ограждение завода |
|
17 |
Уставный капитал |
|
18 |
Инструмент разный |
|
19 |
Задолженность финансовым органам |
|
20 |
Топливо разное |
|
21 |
Задолженность подотчетных лиц |
|
22 |
Инвентарь разный |
|
23 |
Краткосрочные кредиты банка |
|
24 |
Кресло рабочее |
|
25 |
Исключительное право на программу для ЭВМ |
Задание 2.
- На основании данных таблицы №2 открыть счета синтетического учета, проставив в них сальдо на начало месяца в зависимости от Вашего варианта.
- Суммы операций из журнала регистрации разнести в открытые синтетические и аналитические счета и подсчитать в них обороты и вывести конечное сальдо, таблица №3
- Составить оборотную ведомость по счетам, таблица №1
- Составить баланс на конец месяца.
Таблица №1
Оборотная ведомость
|
Шифр счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №2
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца (руб.)
|
Наименование счетов |
ВАРИАНТЫ |
|||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
1. Уставный капитал |
|
207700 |
|
210000 |
|
208000 |
|
207200 |
|
208200 |
|
207500 |
|
207000 |
|
206800 |
|
207300 |
|
209000 |
|
2. Прибыль |
|
20000 |
|
21000 |
|
20500 |
|
20600 |
|
21300 |
|
31600 |
|
21500 |
|
20700 |
|
19900 |
|
21700 |
|
3. Основные средства |
86400 |
|
87500 |
|
86500 |
|
86000 |
|
86800 |
|
86000 |
|
85900 |
|
85700 |
|
86100 |
|
87100 |
|
|
4. Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
1300 |
|
1310 |
|
1290 |
|
1280 |
|
1300 |
|
1330 |
|
1270 |
|
1340 |
|
1310 |
|
1340 |
|
5. Расчетный счет |
13820 |
|
15060 |
|
14060 |
|
13200 |
|
14060 |
|
14400 |
|
14100 |
|
13200 |
|
13210 |
|
15070 |
|
|
6. Материалы |
144100 |
|
144200 |
|
144300 |
|
144600 |
|
144300 |
|
145100 |
|
144700 |
|
144700 |
|
144100 |
|
145300 |
|
|
7. Готовая продукция на складе |
10000 |
|
11000 |
|
10500 |
|
11200 |
|
11800 |
|
11300 |
|
10600 |
|
10800 |
|
10770 |
|
11800 |
|
|
8. Добавочный капитал |
|
3100 |
|
3000 |
|
3200 |
|
3150 |
|
3230 |
|
3240 |
|
3160 |
|
3270 |
|
3140 |
|
3280 |
|
9. Расчеты с бюджетом |
|
1100 |
|
1190 |
|
1130 |
|
1200 |
|
1230 |
|
1200 |
|
1170 |
|
1080 |
|
1140 |
|
1210 |
|
10. Основное производство |
11000 |
|
10800 |
|
11500 |
|
12000 |
|
12500 |
|
11700 |
|
11200 |
|
12000 |
|
11800 |
|
11600 |
|
|
11. Расчеты по оплате труда |
|
9970 |
|
9920 |
|
10300 |
|
11420 |
|
11900 |
|
11790 |
|
10590 |
|
10940 |
|
11310 |
|
12450 |
|
12. Касса |
100 |
|
200 |
|
100 |
|
100 |
|
200 |
|
200 |
|
300 |
|
200 |
|
300 |
|
300 |
|
|
13. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
1200 |
|
1310 |
|
1220 |
|
1290 |
|
1200 |
|
1230 |
|
1220 |
|
1210 |
|
1220 |
|
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы №4 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
14. Амортизация основных средств |
|
24300 |
|
24600 |
|
24300 |
|
24200 |
|
24400 |
|
24200 |
|
24200 |
|
24100 |
|
24200 |
|
24500 |
|
15. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
4300 |
|
4300 |
|
4200 |
|
4200 |
|
4300 |
|
4400 |
|
4400 |
|
4200 |
|
4300 |
|
4400 |
|
|
16. Расчеты по сомнительным долгам |
1000 |
|
1100 |
|
1110 |
|
1090 |
|
1080 |
|
1010 |
|
1130 |
|
1150 |
|
1190 |
|
1090 |
|
|
17. Расходы будущих периодов |
700 |
|
720 |
|
730 |
|
690 |
|
750 |
|
740 |
|
780 |
|
770 |
|
790 |
|
760 |
|
|
18. Нематериальные активы |
11800 |
|
11900 |
|
11590 |
|
11710 |
|
11420 |
|
11890 |
|
11550 |
|
11470 |
|
11410 |
|
12010 |
|
|
19. Краткосрочные кредиты |
|
11800 |
|
11800 |
|
11900 |
|
11700 |
|
11700 |
|
11900 |
|
11800 |
|
12000 |
|
11700 |
|
12000 |
|
20. Амортизация нематериальных активов |
|
2750 |
|
2650 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
2750 |
|
Итого: |
283220 |
286780 |
284590 |
284790 |
287210 |
286740 |
284660 |
284190 |
283970 |
289430 |
||||||||||
Таблица №3
Хозяйственные операции
|
№ п/п |
Содержание операции |
ВАРИАНТЫ |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от комбината «Прогресс» а) стали легированной б) алюминия в) от завода «Радуга» краски |
12000 10000 400 |
13000 10000 500 |
14000 9500 400 |
13300 9900 600 |
12500 9800 700 |
13200 10500 500 |
13100 10100 700 |
12900 10200 600 |
12800 10300 400 |
13000 10400 600 |
|
2 |
Начислено автобазе за доставку материалов а) от комбината «Прогресс» б) от завода «Радуга |
2000
200 |
2500
300 |
2700
300 |
2600
300 |
2500
400 |
2400
300 |
2300
400 |
2300
400 |
2400
300 |
2500
400 |
|
3 |
Отпущено со склада в основное производство по себестоимости а) алюминия б) стали легированной в) краски |
40000 60000 10000 |
44000 56000 11000 |
44000 54000 12000 |
43000 53000 12500 |
46000 54000 12600 |
44000 55000 12300 |
42000 55000 12200 |
42000 56000 11930 |
43000 55000 12100 |
44000 54000 12400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы №3 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
4 |
Отпущена со склада краска на общецеховые нужды |
500 |
600 |
700 |
500 |
600 |
700 |
700 |
600 |
600 |
700 |
|
5 |
Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства б) цеховому персоналу в) общезаводскому персоналу |
17000
4500 6000 |
13000
4400 6500 |
18500
4300 6300 |
17900
4500 6700 |
17800
4400 6200 |
18200
4300 6500 |
18300
4300 6400 |
18600
4400 6700 |
18400
4400 6100 |
17900
4300 6600 |
|
6 |
Произведены начисления страховых взносов в размере 30% от заработной платы: а) рабочих основного производства б) цехового персонала в) общезаводского персонала |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
7 |
Начислено разным кредиторам за работы и услуги: а) цехового назначения б) общезаводского характера |
500 900 |
600 1000 |
500 900 |
700 1100 |
600 1100 |
700 1200 |
500 900 |
800 1200 |
700 1100 |
600 1100 |
|
8 |
Начислен износ по основным средствам а) цехового назначения б) общезаводского назначения |
2400 1100 |
2500 1200 |
2400 1300 |
2600 1200 |
2300 1300 |
2400 1100 |
2600 1200 |
2600 1300 |
2500 1200 |
2600 1300 |
|
9 |
Начислен износ по нематериальным активам |
16 |
12 |
12 |
15 |
8 |
11 |
13 |
15 |
11 |
8 |
|
10 |
Закрыть счета: а) общепроизводственные расходы б) общехозяйственные расходы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
11 |
Поступила на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости: себестоимость определить, если сальдо по незавершенному производству на конец месяца составила |
10000 |
10000 |
11000 |
11000 |
12000 |
11000 |
15000 |
10000 |
10800 |
11000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы №3 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
12 |
Реализована покупателям готовая продукция по фактической себестоимости: суммы определить, если сальдо на конец месяца по счету «Готовая продукция» составила |
9000 |
10000 |
9500 |
10200 |
10800 |
10300 |
9600 |
9800 |
9700 |
10800 |
|
13 |
Отражена выручка |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
14 |
Начислено разным кредиторам за работы и услуги по сбыту продукции |
8000 |
8300 |
8200 |
8400 |
8000 |
8300 |
8200 |
8400 |
8000 |
8200 |
|
15 |
Списаны расходы на продажу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
16 |
Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию |
203800 |
202200 |
200600 |
209200 |
204100 |
205000 |
204500 |
203600 |
212000 |
209800 |
|
17 |
Определить и списать результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
Итого: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |