Содержание задания
1. По приведенным данным открыть синтетические счета;
2. К синтетическому счету 20 «Основное производство» открыть аналитические счета 20-1 «Заказ №1» и 20-2 «Заказ №2»;
3. В журнал хозяйственных операций за декабрь 20__ г. перенести суммы из табл. 3 в зависимости от варианта;
4. Определить суммы отдельных операций;
5. Определить корреспонденцию счетов;
6. Разнести суммы операций на открытые синтетические счета, подсчитать на счетах суммы оборотов, определить конечные остатки;
7. Разнести суммы операций и определить суммы затрат на аналитических счетах к счету 20 «Основное производство» «Заказ №1» и «Заказ №2»;
7. Составить оборотно - сальдовую ведомость по синтетическим счетам;
8. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к сету 20 «Основное производство», сверить ее данные с синтетическим счетом;
9. Составить заключительный баланс организации.
Вариант задания определяется по последней цифре номера зачетной книжки.
Таблица 1
Остатки на синтетических счетах ЗАО «Вектор» на начало года, руб. |
||||||
Счета |
||||||
01 Основные средства |
815950 |
|
||||
02 Амортизация основных средств |
|
180000 |
||||
08 Вложения во внеоборотные активы |
350000 |
|
||||
10 Материалы |
42500 |
|
||||
20 Основное производство (заказ № 2) |
14500 |
|
||||
50 Касса |
38900 |
|
||||
51 Расчетные счета |
487000 |
|
||||
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
2600 |
35200 |
||||
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
19400 |
64000 |
||||
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
201285 |
||||
68 Расчеты по налогам и сборам |
|
42000 |
||||
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
16300 |
||||
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
96800 |
||||
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
5780 |
||||
80 Уставный капитал |
|
150000 |
||||
82 Резервный капитал |
|
37500 |
||||
83 Добавочный капитал |
|
126000 |
||||
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
348375 |
||||
99 Прибыли и убытки |
232861 |
700471 |
||||
Итого |
2003711 |
2003711 |
||||
Журнал хозяйственных операций |
||||||
№№ |
Содержание операций |
Сумма |
дебет |
кредит |
||
1. |
Начислена заработная плата персоналу по заказу №1* |
|||||
|
по заказу №2* |
|||||
|
Итого* |
|||||
2. |
Отчисления на соц. нужды по заказу 1 (30% от операции №1) |
|||||
|
по заказу №2 |
|||||
|
Итого |
|||||
3. |
От поставщиков материалы* |
|||||
4. |
НДС по стоимости материалов (18% от операции 3) |
|||||
5. |
Отнесен НДС на расчеты с бюджетом |
|||||
6. |
Списаны материалы на заказ №1* |
|||||
|
на заказ №2* |
|||||
|
Итого* |
|||||
7. |
Начислена амортизация оборудования по заказу №1 |
12400 |
||||
|
по заказу №2 |
9300 |
||||
Итого |
21700 |
|||||
8. |
Электроэнергия по счетам «Энергосбыта» на заказ № 1 |
64000 |
||||
|
на заказ №2 |
46000 |
||||
Итого |
110000 |
|||||
9. |
Перечислено с расчетного счета во внебюджетные фонды* |
|||||
|
налоговой инспекции* |
|||||
поставщикам* |
||||||
разным кредиторам |
5780 |
|||||
|
в погашение кредитов |
101000 |
||||
Итого |
||||||
10. |
Получено с расчетного счета в кассу |
70000 |
||||
11. |
Выплачена из кассы заработная плата |
96800 |
||||
12. |
Отгружен покупателям заказ № 1 (сумму определить) |
|||||
13. |
Задолженность покупателей по заказу №1 (175% от операции № 12) |
|||||
14. |
НДС по выручке от продаж (сумму определить) |
|||||
15. |
Поступило на расчетный счет от покупателей по заказу № 1* |
|||||
16. |
Списана прибыль по заказу №1 (сумму определить) |
|||||
17. |
Налог на прибыль в размере 20% по заказу №1 (сумму определить) |
|||||
18. |
Списана прибыль текущего года (сумму определить) |
|||||
19. |
Оприходованы основные средства |
275000 |
||||
|
Итого оборот |
|||||
Примечание:
По операциям, помеченным символом*, суммы определять по табл. 3.
Сумму по операции №14 определить умножением выручки по заказу №1 (операция №13) на 18% и делением на 118%.