Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

964071,481

02

Амортизация ОС

0

435760,31

04

НМА

11568,8578

0

05

Амортизация НМА

0

2892,21444

07

Оборудование к установке

134970,007

0

10

Материалы

493604,598

0

19

НДС по приобретенным цен.

30850,2874

0

20

Основное прозводство

4997573,03

0

23

Вспомогательное производство

1688860,42

0

43

Готовая продукция

1831735,81

0

50

Касса

115688,578

0

51

Расчетные счета

10122750,6

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

801625,437

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

125801,688

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

203033,454

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

1346615,05

69/3

Расч.по ОМС

0

190789,746

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

497075,256

71

Расч.с подотчетными лицами

200642,557

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

9640714,81

82

Резервный капитал

0

4299758,81

83

Добавочный капитал

0

1262721,54

86

Целевое финансирование

0

671957,823

96

Резервы предстоящих расход.

0

373211,352

97

Расходы будущих периодов

185595,329

0

98

Доходы будущих периодов

0

925954,023

Итого

20777911,5

20777911,5

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

123401,1496

1.1

НДС

18824,45975

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

6787,063229

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

485,8920266

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

142225,6094

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

18824,45975

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

86766,43332

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

96407,14814

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

1079,760059

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

8676,643332

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

6989,51824

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

305417,8453

12.1

НДС к возмещению из бюджета

54975,21215

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

289221,4444

15

Перечислены проценты по кредиту

2892,214444

16

Покупка акций по номинальной стоимости

192814,2963

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

298862,1592

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

462754,3111

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

28922,14444

20

Получены счета за услуги сязи

5061,375277

20.1

НДС к возмещению из бюджета

912,0116214

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

879,233191

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

1928,142963

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

125329,2926

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

28922,14444

25.2

транспортного цеха

6941,314666

25.3

управления пред.

4723,950259

26

Начислена амортизация НМА

1093,25706

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

385,6285925

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

104119,72

29.2

начислены % за декабрь

4820,357407

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

1094799,574

30.2

Рабочим транспортного цеха

104360,7379

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

69413,14666

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

38177,23066

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

192,8142963

35.2

Выявлена недостача материалов

385,6285925

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

96,40714814

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

1542,51437

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

71341,28962

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

6941,314666

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

1455,747937

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

305735,9889

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

8676,643332

41.3

На общепроизводственные затраты

1498,167082

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

88287,73812

42.2

Оплачены счета

151147,1268

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

5399841,493

45

Отгружена продукция в счет аванса

173532,8666

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

497075,2558

50.2

Выдача ЗП

473551,9116

50,3

Депонирована ЗП

23523,34415

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

11646465,53

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

30079,03022

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

5784,428888

54.3

НДС общий

6455,422639

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

5398800,296

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

10604,7863

58

В результате наводнения уничтожены материалы

4434,728814

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

231,3771555

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли