Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

1071190,53

02

Амортизация ОС

0

484178,122

04

НМА

12854,2864

0

05

Амортизация НМА

0

3213,5716

07

Оборудование к установке

149966,675

0

10

Материалы

548449,554

0

19

НДС по приобретенным цен.

34278,0971

0

20

Основное прозводство

5552858,92

0

23

Вспомогательное производство

1876511,58

0

43

Готовая продукция

2035262,02

0

50

Касса

128542,864

0

51

Расчетные счета

11247500,6

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

890694,93

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

139779,653

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

225592,727

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

1496238,94

69/3

Расч.по ОМС

0

211988,607

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

552305,84

71

Расч.с подотчетными лицами

222936,174

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

10711905,3

82

Резервный капитал

0

4777509,79

83

Добавочный капитал

0

1403023,94

86

Целевое финансирование

0

746619,803

96

Резервы предстоящих расход.

0

414679,28

97

Расходы будущих периодов

206217,032

0

98

Доходы будущих периодов

0

1028837,8

Итого

23086568,3

23086568,3

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

137112,388

1.1

НДС

20916,0664

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

7541,18137

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

539,88003

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

158028,455

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

20916,0664

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

96407,1481

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

107119,053

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

1199,7334

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

9640,71481

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

7766,13138

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

339353,161

12.1

НДС к возмещению из бюджета

61083,5691

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

321357,16

15

Перечислены проценты по кредиту

3213,5716

16

Покупка акций по номинальной стоимости

214238,107

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

332069,066

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

514171,457

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

32135,716

20

Получены счета за услуги сязи

5623,75031

20.1

НДС к возмещению из бюджета

1013,34625

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

976,925768

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

2142,38107

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

139254,77

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

32135,716

25.2

транспортного цеха

7712,57185

25.3

управления пред.

5248,83362

26

Начислена амортизация НМА

1214,73007

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

428,476214

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

115688,578

29.2

начислены % за декабрь

5355,95267

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

1216443,97

30.2

Рабочим транспортного цеха

115956,375

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

77125,7185

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

42419,1452

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

214,238107

35.2

Выявлена недостача материалов

428,476214

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

107,119053

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

1713,90486

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

79268,0996

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

7712,57185

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

1617,49771

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

339706,654

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

9640,71481

41.3

На общепроизводственные затраты

1664,63009

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

98097,4868

42.2

Оплачены счета

167941,252

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

5999823,88

45

Отгружена продукция в счет аванса

192814,296

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

552305,84

50.2

Выдача ЗП

526168,791

50,3

Депонирована ЗП

26137,0491

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

12940517,3

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

33421,1447

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

6427,14321

54.3

НДС общий

7172,69182

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

5998667

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

11783,0959

58

В результате наводнения уничтожены материалы

4927,47646

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

257,085728

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли