Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

214238,11

02

Амортизация ОС

0

96835,6244

04

НМА

2570,8573

0

05

Амортизация НМА

0

642,714321

07

Оборудование к установке

29993,335

0

10

Материалы

109689,91

0

19

НДС по приобретенным цен.

6855,6194

0

20

Основное прозводство

1110571,8

0

23

Вспомогательное производство

375302,32

0

43

Готовая продукция

407052,4

0

50

Касса

25708,573

0

51

Расчетные счета

2249500,1

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

178138,986

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

27955,9306

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

45118,5453

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

299247,788

69/3

Расч.по ОМС

0

42397,7214

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

110461,168

71

Расч.с подотчетными лицами

44587,235

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

2142381,07

82

Резервный капитал

0

955501,957

83

Добавочный капитал

0

280604,788

86

Целевое финансирование

0

149323,961

96

Резервы предстоящих расход.

0

82935,856

97

Расходы будущих периодов

41243,406

0

98

Доходы будущих периодов

0

205767,561

Итого

4617313,7

4617313,67

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

27422,4777

1.1

НДС

4183,21328

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

1508,23627

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

107,976006

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

31605,691

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

4183,21328

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

19281,4296

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

21423,8107

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

239,94668

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

1928,14296

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

1553,22628

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

67870,6323

12.1

НДС к возмещению из бюджета

12216,7138

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

64271,4321

15

Перечислены проценты по кредиту

642,714321

16

Покупка акций по номинальной стоимости

42847,6214

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

66413,8132

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

102834,291

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

6427,14321

20

Получены счета за услуги сязи

1124,75006

20.1

НДС к возмещению из бюджета

202,669249

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

195,385154

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

428,476214

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

27850,9539

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

6427,14321

25.2

транспортного цеха

1542,51437

25.3

управления пред.

1049,76672

26

Начислена амортизация НМА

242,946013

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

85,6952428

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    8700, первоначальная стоимость 11500, износ 10300

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

23137,7156

29.2

начислены % за декабрь

1071,19053

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

243288,794

30.2

Рабочим транспортного цеха

23191,2751

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

15425,1437

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

8483,82904

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

42,8476214

35.2

Выявлена недостача материалов

85,6952428

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

21,4238107

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

342,780971

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

15853,6199

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

1542,51437

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

323,499542

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

67941,3309

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

1928,14296

41.3

На общепроизводственные затраты

332,926018

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

19619,4974

42.2

Оплачены счета

33588,2504

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

1199964,78

45

Отгружена продукция в счет аванса

38562,8593

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

110461,168

50.2

Выдача ЗП

105233,758

50,3

Депонирована ЗП

5227,40981

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

2588103,45

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

6684,22894

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

1285,42864

54.3

НДС общий

1434,53836

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

1199733,4

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

2356,61918

58

В результате наводнения уничтожены материалы

985,495292

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

51,4171457

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли