Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

135593,74

02

Амортизация ОС

0

61288,3698

04

НМА

1627,1249

0

05

Амортизация НМА

0

406,781216

07

Оборудование к установке

18983,123

0

10

Материалы

69423,994

0

19

НДС по приобретенным цен.

4338,9996

0

20

Основное прозводство

702893,53

0

23

Вспомогательное производство

237533,11

0

43

Готовая продукция

257628,1

0

50

Касса

16271,249

0

51

Расчетные счета

1423734,3

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

112746,194

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

17693,6269

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

28556,0413

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

189397,334

69/3

Расч.по ОМС

0

26834,0009

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

69912,1316

71

Расч.с подотчетными лицами

28219,769

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

1355937,39

82

Резервный капитал

0

604748,074

83

Добавочный капитал

0

177597,967

86

Целевое финансирование

0

94508,8358

96

Резервы предстоящих расход.

0

52491,0481

97

Расходы будущих периодов

26103,422

0

98

Доходы будущих периодов

0

130232,633

Итого

2922350,4

2922350,42

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

17355,9985

1.1

НДС

2647,60334

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

954,57992

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

68,3392442

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

20003,6019

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

2647,60334

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

12203,4365

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

13559,3739

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

151,864987

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

1220,34365

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

983,054605

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

42956,0964

12.1

НДС к возмещению из бюджета

7732,09735

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

40678,1216

15

Перечислены проценты по кредиту

406,781216

16

Покупка акций по номинальной стоимости

27118,7477

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

42034,059

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

65084,9945

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

4067,81216

20

Получены счета за услуги сязи

711,867128

20.1

НДС к возмещению из бюджета

128,271677

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

123,66149

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

271,187477

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

17627,186

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

4067,81216

25.2

транспортного цеха

976,274918

25.3

управления пред.

664,409319

26

Начислена амортизация НМА

153,7633

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

54,2374954

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 11500, износ 10300

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

14644,1238

29.2

начислены % за декабрь

677,968693

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

153980,25

30.2

Рабочим транспортного цеха

14678,0222

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

9762,74918

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

5369,51205

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

27,1187477

35.2

Выявлена недостача материалов

54,2374954

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

13,5593739

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

216,949982

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

10033,9367

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

976,274918

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

204,746545

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

43000,8423

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

1220,34365

41.3

На общепроизводственные затраты

210,71267

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

12417,4034

42.2

Оплачены счета

21258,3863

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

759471,377

45

Отгружена продукция в счет аванса

24406,8729

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

69912,1316

50.2

Выдача ЗП

66603,6444

50,3

Депонирована ЗП

3308,48722

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

1638040,16

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

4230,52464

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

813,562432

54.3

НДС общий

907,935674

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

759324,936

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

1491,53112

58

В результате наводнения уничтожены материалы

623,731198

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

32,5424973

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли