Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

308167,59

02

Амортизация ОС

0

139291,75

04

НМА

3698,0111

0

05

Амортизация НМА

0

924,502763

07

Оборудование к установке

43143,462

0

10

Материалы

157781,8

0

19

НДС по приобретенным цен.

9861,3628

0

20

Основное прозводство

1597485,3

0

23

Вспомогательное производство

539847,98

0

43

Готовая продукция

585518,42

0

50

Касса

36980,111

0

51

Расчетные счета

3235759,7

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

256241,349

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

40212,7885

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

64900,094

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

430448,487

69/3

Расч.по ОМС

0

60986,3656

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

158891,208

71

Расч.с подотчетными лицами

64135,838

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

3081675,88

82

Резервный капитал

0

1374427,44

83

Добавочный капитал

0

403631,743

86

Целевое финансирование

0

214792,809

96

Резервы предстоящих расход.

0

119297,837

97

Расходы будущих периодов

59325,959

0

98

Доходы будущих периодов

0

295983,258

Итого

6641705,5

6641705,51

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

39445,4512

1.1

НДС

6017,28032

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

2169,49982

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

155,316464

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

45462,7315

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

6017,28032

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

27735,0829

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

30816,7588

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

345,147698

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

2773,50829

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

2234,21501

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

97627,4918

12.1

НДС к возмещению из бюджета

17572,9485

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

92450,2763

15

Перечислены проценты по кредиту

924,502763

16

Покупка акций по номинальной стоимости

61633,5175

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

95531,9522

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

147920,442

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

9245,02763

20

Получены счета за услуги сязи

1617,87984

20.1

НДС к возмещению из бюджета

291,526538

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

281,04884

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

616,335175

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

40061,7864

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

9245,02763

25.2

транспортного цеха

2218,80663

25.3

управления пред.

1510,02118

26

Начислена амортизация НМА

349,462044

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

123,267035

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

33282,0995

29.2

начислены % за декабрь

1540,83794

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

349955,113

30.2

Рабочим транспортного цеха

33359,1414

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

22188,0663

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

12203,4365

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

61,6335175

35.2

Выявлена недостача материалов

123,267035

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

30,8167588

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

493,06814

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

22804,4015

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

2218,80663

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

465,333057

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

97729,1871

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

2773,50829

41.3

На общепроизводственные затраты

478,892431

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

28221,3713

42.2

Оплачены счета

48314,5144

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

1726071,31

45

Отгружена продукция в счет аванса

55470,1658

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

158891,208

50.2

Выдача ЗП

151371,919

50,3

Депонирована ЗП

7519,28914

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

3722818,54

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

9614,82874

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

1849,00553

54.3

НДС общий

2063,49017

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

1725738,49

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

3389,84346

58

В результате наводнения уничтожены материалы

1417,5709

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

73,960221

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли