Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

573228,4

02

Амортизация ОС

0

259099,237

04

НМА

6878,7408

0

05

Амортизация НМА

0

1719,6852

07

Оборудование к установке

80251,976

0

10

Материалы

293492,941

0

19

НДС по приобретенным цен.

18343,3088

0

20

Основное прозводство

2971512,84

0

23

Вспомогательное производство

1004181,51

0

43

Готовая продукция

1089133,96

0

50

Касса

68787,408

0

51

Расчетные счета

6018898,2

0

60

Расч.с поставщ.и подрядчик.

0

0

67

Расч.по долгосрочн.кредитам

0

476639,414

68/1

Расч.по налогам и сборам

0

74800,5739

69/1

Расч.по соц.страхованию

0

120721,901

69/2

Расч.по пенсион.обеспечению

0

800685,429

69/3

Расч.по ОМС

0

113441,9

70

Расч.с перс.по оплате труда

0

295556,563

71

Расч.с подотчетными лицами

119300,295

0

76

Расч.с разными деб-ми и кр-ми

0

0

80

Уставный капитал

0

5732284

82

Резервный капитал

0

2556598,66

83

Добавочный капитал

0

750803,093

86

Целевое финансирование

0

399540,195

96

Резервы предстоящих расход.

0

221908,178

97

Расходы будущих периодов

110353,346

0

98

Доходы будущих периодов

0

550564,095

Итого

12354362,9

12354362,9

Операции за декабрь

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа

73373,2352

1.1

НДС

11192,8577

2

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж

0

3

Монтаж и установка оборудования

0

3.1

Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа

4035,52793

3.2

Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.

0

в ФСС

0

в ПФ

0

в ФОМС

0

3.3

Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж

288,907113

4

Выписка банка, Оплачено оборудование

84566,0929

5

Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию

0

6

НДС к возмещению из бюджета

11192,8577

7

Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета

0

7.1

ФСС

0

7.2

Пенс. Фонду

0

7.3

ФОМС

0

7.4

НДС

0

8

Выписка банка

0

8.1

Получен аванс от покупателей

51590,556

8.1.1

 Начислен НДС с аванса

0

8.2

Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк

57322,84

8.3

Получен штраф за несвоевременную поставку материалов

642,015808

8.3.1

в т.ч. НДС

0

9

Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет

5159,0556

10

Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары

4155,9059

11

Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.

0

12

Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы

181598,757

12.1

НДС к возмещению из бюджета

32687,7763

13

Материалы оплачены с расч.счета

0

13,1

НДС принят к вычету

0

14

Выписка банка. Перечислена часть кредита

171968,52

15

Перечислены проценты по кредиту

1719,6852

16

Покупка акций по номинальной стоимости

114645,68

17

Продажа акций

0

17.1

Отражена задолженность покупателя

177700,804

17.2

Списание покупной стоимости

0

18

Получены деньги от покупателя

0

19

Отпущены материалы на производство

0

19.1

В цех основного производства

275149,632

19.2

На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)

17196,852

20

Получены счета за услуги сязи

3009,4491

20.1

НДС к возмещению из бюджета

542,274066

20.2

Оплачены счета

0

20.3

НДС принят к вычету

0

21

Выявлен брак детали

522,784301

21.1

Возвратные отходы -10% суммы брака

0

21.2

Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо

0

21.3

Удержано с виновного лица

0

22

Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы

0

22,1

Списаны материалы на ремонт

1146,4568

23

Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы

0

24

Авансовый отчет Списаны командир.расходы

74519,692

25

Начислена амортизация ОС

0

25.1

основного цеха

17196,852

25.2

транспортного цеха

4127,24448

25.3

управления пред.

2808,81916

26

Начислена амортизация НМА

650,041005

27

Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года

0

27.1

Оприходован металлолом

229,29136

27.2

Списан износ

0

27.3

Списана остаточн. Стоимость

0

27.4

Отражен отложенный налоговый актив

0

28

Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000

0

28,1

Задолженность покупателя

0

28.2

Оплата

0

28.3

Начислен НДС

0

28.4

Списан износ

0

28.5

Списана остаточн. Стоимость

0

29

Предоставлен займ др.предприятию

0

29.1

Перечислены деньги

61908,6672

29.2

начислены % за декабрь

2866,142

29.3

получены %

0

30

Начисление ЗП

0

30.1

Производственным рабочим осн.цеха

650958,171

30.2

Рабочим транспортного цеха

62051,9743

30.3

Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха

41272,4448

30.4

Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.

22699,8446

31

Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва

0

31.1

ФСС

0

31.2

ПФ

0

31.3

ФОМС

0

32

Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха

0

32.1

ФСС

0

32.2

ПФ

0

32.3

ФОМС

0

33

Начислен ЕСН производств.персоналу

0

33.1

ФСС

0

33.2

ПФ

0

33.3

ФОМС

0

34

Начислен ЕСН на ЗП администрации

0

34.1

ФСС

0

34.2

ПФ

0

34.3

ФОМС

0

35

Отражение результатов инвентаризации:

0

35.1

Выявлены излишки денежных средств в кассе

114,64568

35.2

Выявлена недостача материалов

229,29136

35.3

Компенсация недостачи за счет кладовщика

57,32284

35.4

Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты

0

36

Начислены пособия по врем.нетрудосп.

917,16544

37

Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий

0

38

Оплата санаторных путевок

0

38.1

Перечислены деньги за путевки

42418,9016

38.2

Оприходованы путевки

0

38.3

Выданы путевки работникам

0

38.4

Путевки оплачены за счет ФСС

0

39.1

Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий

4127,24448

39.2

Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП

0

40

Начислен транспортный налог

865,574884

41

Получены счета поставщиков за производственные услуги

0

41.1

На  затраты основного цеха

181787,922

41.2

На произв. нужды вспом.цеха

5159,0556

41.3

На общепроизводственные затраты

890,796933

41.4

НДС общий

0

42

Услуги трансп.цеха стор.орг-ям

0

42.1

Расходы тран.цеха по оказанию услуг

52495,1104

42.2

Оплачены счета

89870,7485

42.3

Отражена выручка

0

42.4

Начислен НДС

0

43

Списание косвенных расходов

43.1

Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва

43.2

Включ.в с/с общепроизв.расходов

0

43.3

Включение в с/с общехоз. расходов

0

44

Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с

3210698,13

45

Отгружена продукция в счет аванса

103181,112

46

Начислен НДС

0

47

Зачтен НДС с аванса

0

48

Зачтен аванс

0

49

Оплачена продукция покупателем

0

50

Выплата ЗП за ноябрь

0

50.1

Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП

295556,563

50.2

Выдача ЗП

281569,79

50,3

Депонирована ЗП

13986,773

51

Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод

6924885,68

52

Начислен НДС

0

53

Выписка банка. Оплачены счета

0

54

Расходы на продажу

0

54.1

Счет за рекламу продукции

17884,7261

54.2

Счет за доставку сторонней орг-ей

3439,3704

54.3

НДС общий

3838,33736

54.4

Оплачены счета

0

54.5

Списаны расходы по продаже

0

54.6

НДС принят к вычету

0

55

Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции

3210079,04

56

Выявляется результат от продажи

0

57

Начисление налога на имущество

6305,5124

58

В результате наводнения уничтожены материалы

2636,85064

59

Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу

137,574816

60

Сальдо прочих доходов и расходов

61

Начислен налог на прибыль:

61.1

Условный расход по налогу на прибыль

61.2

Постоянное налоговое обязательство

62

Реформация баланса 31 декабря

62.1

Закрытие субсчетов к сч.90

62.2

Закрытие субсчетов к сч.91

62.3

Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли