П/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

1

Принят к оплате счет поставщика за доставленные в ООО «Экспресс» основные средства:

а) покупная стоимость

б) ндс18%

в) транспортные расходы по доставке

г) ндс по транспортным расходам 18%

700000

?

20000

?

Итого по счет-фактуре:    ?

2

Введен в эксплуатацию приобретенный объект основных средств по первоначальной стоимости

?

3

Предъявлен к возмещению НДС по приобретенным основным средствам

?

4

Списывается объект основных средств:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной за время эксплуатации амор-тизации

в) остаточная стоимость объекта

650000

630000

?

5

Оприходованы на склад запасные части, полученные от демонтажа списанного объекта основных средств

80000

6

Начислена заработная плата работнику за демонтаж списанного объекта основных средств

9000

7

Начислены от заработной платы взносы на  социаль-ное страхование и обеспечение

?

8

Удержан из заработной платы налог на доходы физи-ческих лиц (без льгот)

?

9

Реализован объект основных средств:

а) продажная стоимость

б) ндс 18%

1200000

?

Итого по счет-фактуре:    ?

в) первоначальная стоимость объекта

г) начисленная амортизация за время эксплуатации основного средства

950000

97000

10

От покупателя основного средства поступили денежные средства на расчетный счет полностью

?

11

Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации:

а) задействованным на железнодорожных перевозках

б) по основным средствам общепроизводственного назначения

в) по основным средствам общехозяйственного назначения.

42700

18000

14900

12

Предъявлены счета потребителям за перевозки:

а) сумма услуг

б) ндс 18%

2270000

?

Итого к оплате :    ?

13

Принят к оплате счет поставщика за топливо:

а) покупная стоимость

б) ндс 18%

570000

?

Итого к оплате :    ?

14

Перечислена с расчетного счета задолженность поставщику за топливо полностью

?

15

Оприходовано на склад топливо, поступившее от  поставщика по покупной стоимости

?

16

Поставлен к возмещению НДС за топливо

?

17

Принят к оплате счет поставщика за основные мате-риалы:

а) покупная стоимость

б) ндс 18%

130000

?

Итого к оплате:   ?

18

Оприходованы на склад основные материалы по покупной стоимости

?

19

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС за основные материалы

?

20

Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общепроизводственных нужд

7200

21

Отпущены со склада основные материалы, израсходованные на:

а) перевозки

б) ремонт собственных основных средств

в) ремонт основных средств сторонних организаций

г) общепроизводственные нужды

д) общехозяйственные нужды

185000

68000

52000

17900

16300

22

Приняты к оплате счета за электроэнергию, потребленную на:

а) перевозки

б) общепроизводственные нужды

в) общехозяйственные нужды

г) ндс 18%

197000

120000

33000

?

Итого к оплате:    ?

23

Оплачены полностью с расчетного счета услуги по снабжению электроэнергией

?

24

Предъявлен к возмещению НДС, уплаченный за электроэнергию

?

25

При инвентаризации выявлено:

а) недостача основных материалов

б) излишки топлива

2000

2300

26

Сумма недостачи по решению центральной инвен-таризационной комиссии предъявлена к взысканию с материально-ответственного лица

?

27

Перечислено с расчетного счета поставщику часть средств за полученные от него материалы

700000

28

Начислена заработная плата персоналу:

а) рабочим, занятым на перевозках

б) рабочим, занятым ремонтом собственных основных средств

в) рабочим за ремонтные работы, выполненные для сторонних организаций

г) управленческому персоналу

д) пособие по временной нетрудоспособности

385600

234200

219800

292900

17900

29

Начислены страховые взносы во внебюджетные фон-ды от соответствующих сумм заработной платы по установленным нормам

?

30

Удержано из заработной платы:

а) налог на доходы физических лиц (льготы по налогу отсутствуют)

б) в возмещение материального ущерба, допущен-ного в четвертом квартале

в) задолженность по подотчетным суммам

?

?

3500

31

Сумма заработной платы за прошлый период и подлежащая выплате за четвертый квартал перечислена с расчетного счета на лицевые счета работников

?

32

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды

22500

33

Выдано из кассы на командировочные расходы

23000

34

Утверждены авансовые отчеты управленческого персонала по командировочным расходам

5500

35

Выдан из кассы перерасход по утвержденному авансовому отчету

300

36

Отпущены со склада горюче-смазочные материалы, израсходованные на перевозки грузов

210000

37

Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общепроизводственные расходы

?

38

Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общехозяйственные расходы

?

39

Определить и списать на соответствующие бухгал-терские счета фактическую себестоимость услуг вспомогательного производства:

а) по ремонтным услугам для собственных нужд при условии, что незавершенное производство по ним на конец года составляет

б) по ремонтным услугам для сторонних организаций при условии, что остаток незавершенного произ-водства на конец года составил

31000

38700

40

Предъявлены сторонним заказчикам счета на оплату услуг по ремонтным работам (сумма определяется исходя из фактических затрат, 15% рентабельности и соответствующего размера НДС

?

41

Списываются эксплуатационные расходы по перевозкам, при условии, что невыполненных услуг на конец года не имеется

?

42

Предъявлены счета заказчикам услуг по перевозкам (в том числе НДС)

8378400

43

Зачислены на расчетный счет денежные средства, поступившие от всех заказчиков услуг по перевозкам и ремонтным работам за четвертый квартал

?

44

Перечислено с расчетного счета:

а) задолженность бюджету на начало четвертого квартала

б) задолженность внебюджетным фондам на начало четвертого квартала

в) в погашение кредита банка

г) разным поставщикам

д) разным кредиторам

?

?

10000

54000

44000

45

Поступили на расчетный счет суммы штрафных санкций к потребителям услуг за несвоевременную оплату

46000

46

Уплачено штрафных санкций предприятием:

а) за нарушение графика доставки груза потребителю

б) за несвоевременную оплату страховых взносов Пенсионному фонду

39000

19000

47

Оплачены банку проценты за обслуживание расчетного счета

23000

48

Получены от банка проценты за хранение денежных средств на расчетном счете

12000

49

Отражена сумма дивидендов, зачисленная на расчетный счет

1473000

50

Определить и отразить в учете финансовый результат от основной деятельности

?

51

Определить и отразить в учете финансовый результат от вспомогательной деятельности

?

52

Определить и отразить в учете финансовый результат от прочих операций

?

53

Начислен налог на прибыль, подлежащий взносу в бюджет по действующей ставке

?

Итого за 4-ый квартал:

?

54

Выполнить операции по реформации баланса и закрытию финансово – результатных счетов

?

Всего за год:

?