Теория бухгалтерского учета ННГАСУ 2015 Краснова
6 вариант
1. Классификация счетов бухгалтерского учета.
2. Этапы учетного процесса.
2. Практическая часть контрольной работы
1. Расставить номера бухгалтерских счетов в таблице №1.
2. Распределить на имущество и источники его формирования (таблица 2).
3. Заполнить журнал хозяйственных операций (таблица 3)
4. Составить мемориальные ордера по каждому счету, операции по которым были отражены в течение месяца
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость (таблица 4)
6. Составить бухгалтерский баланс организации на конец отчетного
периода
Таблица 1
Имущество организации на 1.01.15, тыс. р,
|
№ п/п |
Имущество организации по составу и размещению и по источникам образования |
Счет |
Сумма |
|
|
1 |
Незавершенное производство |
20 |
8000x |
80006 |
|
2 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
84 |
2690x |
26906 |
|
3 |
Инвестиции (долгосрочные финансовые вложения в другие организации) |
08 |
10300x |
103006 |
|
4 |
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
75 |
950x |
9 506 |
|
5 |
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам |
68 |
880x |
8 806 |
|
6 |
Доходы будущих периодов |
98 |
4900x |
49 006 |
|
7 |
Инвестиции (краткосрочные вложения) |
58 |
10500x |
105006 |
|
8 |
Уставный капитал |
80 |
66900x |
669006 |
|
9 |
Валютные счета |
52 |
5678x |
56 786 |
|
10 |
Долгосрочные кредиты банка |
67 |
4000x |
40 006 |
|
11 |
Организационные расходы |
97 |
3590x |
35 906 |
|
12 |
Добавочный капитал |
83 |
8110x |
81 106 |
|
13 |
Инвентарь |
10 |
5630x |
56 306 |
|
14 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материалы |
60 |
6700x |
67 006 |
|
15 |
Запчасти |
10 |
550x |
5 506 |
|
16 |
Здание управления |
01 |
13200x |
132006 |
|
17 |
Задолженность персоналу по оплате труда |
70 |
5500x |
55 006 |
|
18 |
Расчетный счет |
51 |
4887x |
48 876 |
|
19 |
Патенты |
04 |
3000x |
30 006 |
|
20 |
Краткосрочные кредиты банка |
66 |
7010x |
70 106 |
|
21 |
НДС |
19 |
12800x |
128006 |
|
22 |
Долгосрочные займы |
67 |
5750 x |
57 506 |
|
23 |
Касса |
50 |
4514x |
45 146 |
|
24 |
Товарные знаки |
04 |
2050x |
20 506 |
|
25 |
Авансы полученные |
62 |
660x |
6 606 |
|
26 |
Дебиторская задолженность |
62 |
10000x |
100006 |
|
27 |
Производственное оборудование |
01 |
7400x |
74 006 |
|
28 |
Резервный капитал |
82 |
8304x |
83 036 |
|
29 |
Вспомогательные материалы |
10 |
2750x |
27 506 |
|
30 |
Краткосрочные займы |
66 |
4950x |
49 506 |
|
31 |
Основные средства в цехах производства |
01 |
14790x |
147906 |
|
32 |
Готовая продукция |
43 |
6801x |
68 016 |
|
33 |
Задолженность перед внебюджетными фондами |
69 |
2300x |
23 006 |
|
34 |
Деловая репутация (гудвилл) |
04 |
2160x |
21 606 |
|
35 |
Топливо |
10 |
1000x |
10 006 |
Таблица 2
Распределение имущества и источников его формирования
|
Активы |
Пассивы |
||
|
Номер счета |
Сумма |
Номер счета |
Сумма |
|
Итого |
Итого |
||
Таблица 3
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
№ |
Содержание |
Дт |
Кт |
Сумма |
|
1 |
Зачислены на валютный счет платежи от дебиторов |
52 |
62 |
170 006 |
|
2 |
Начислена заработная плата персоналу |
20 |
70 |
55 006 |
|
3 |
Удержан из зарплаты НДФЛ (13%) |
70 |
68 |
7 151 |
|
4 |
Начислена задолженность по страховым взносам (30%): |
|
|
|
|
А) ПФ РФ (22%) |
|
|
? |
|
|
Б) фонду соц. страхования (2,9%) |
|
|
? |
|
|
В) федеральному фонду обязательного мед. страхования (5,1%) |
|
|
? |
|
|
5 |
Получены в кассу с расчетного счета наличные деньги для выплаты зарплаты |
|
|
55 006 |
|
6 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
|
|
77 006 |
|
7 |
Перечислено с расчетного счета: |
|
|
|
|
А) в погашение задолженности по НДФЛ |
|
|
? |
|
|
Б) ПФ РФ |
|
|
? |
|
|
В) фонду соц. страхования |
|
|
? |
|
|
Г) федеральному фонду обязательного мед. страхования |
|
|
? |
|
|
8 |
Выплачена из кассы зарплата персоналу организации |
|
|
55 006 |