Наименование счета

Вариант 10

 Основные средства

242600

 Амортизация ОС

91740

 Материалы

12480

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

1520

 НДС по приобретенным ценностям

934

 Основное производство

6240

 Готовая продукция

3960

 Касса

4180

 Расчетные счета

701160

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

5880

 Расчеты с покупателями и заказчиками

12110

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

300000

 Расчеты по налогам и сборам

37090

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

27608

 Расчеты с персоналом по оплате труда

65080

 Расчеты с разными кредиторами

1680

 Уставный капитал

293358

 Расходы будущих периодов

7680

 Нераспределенная прибыль

170428

Наименование

Место эксплуатации

10 вар.

Срок службы (лет)

98400

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

43900

25

Силовые машины

Основной цех

20200

10

Станки

79176,9

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

163

8

Шкафы

70,1

7

Компьютеры

690

4

Итого

242600

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 10

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

822000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

4316

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

- стоимость без НДС

13960

- НДС

2792

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

12800

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

5900

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

11680

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

5600

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

- изготовление продукции «А»

2800

- изготовление продукции «В»

3140

- обслуживание оборудования

3180

- нужды заводоуправления

2280

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»;

- обслуживание машин и оборудования;

- нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

- общепроизводственного назначения

- общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

16752

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

31680

- стоимость станка без НДС

6336

- НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

38016

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

31680

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

820000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

- на освещение производственных помещений

12560

- на обслуживание оборудования

10320

- на освещение помещений заводоуправления

4980

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

27860

20

Начислена заработная плата за январь:

273560

- рабочим, занятым производством продукции «А»;

65200

- рабочим, занятым производством продукции «В»;

63960

- рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

85200

- управленческому персоналу

59400

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

35562

22

Начислены страховые взносы:

7

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

- в Пенсионный фонд (22%);

- в Фонд социального страхования (2,9%);

- в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

303078

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

250720

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

5200

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

300000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

12110

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

5800

33

Получено в банке по чеку

33000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

16000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

14300

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

13600

- стоимость материалов без НДС

?

- НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

251748

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

13500

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

5890

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

3960

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

10000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

11000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

9800

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1764

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

1270

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

11564

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1764

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

10100

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

- первоначальная стоимость;

10690

- сумма начисленной амортизации;

8030

- остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

990

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

- проездные документы

4670

- счет гостиницы (по норме)

3850

- НДС с гостиничных (по норме)

693

- суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

953640

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

7840

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

7840

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

953640

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

9128

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?