Наименование счета

Вариант 8

 Основные средства

222460

 Амортизация ОС

61080

 Материалы

10960

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

1180

 НДС по приобретенным ценностям

1140

 Основное производство

11600

 Готовая продукция

3520

 Касса

4240

 Расчетные счета

668514

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

6900

 Расчеты с покупателями и заказчиками

7960

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

290000

 Расчеты по налогам и сборам

34106

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

25240

 Расчеты с персоналом по оплате труда

62250

 Расчеты с разными кредиторами

1280

 Уставный капитал

315618

 Расходы будущих периодов

6880

 Нераспределенная прибыль

141980

Наименование

Место эксплуатации

8 вар.

Срок службы (лет)

95700

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

43650

25

Силовые машины

Основной цех

19430

10

Станки

62685,4

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

154

8

Шкафы

80,6

7

Компьютеры

760

4

Итого

222460

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 8

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

960000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

300

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

- стоимость без НДС

6960

- НДС

1392

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

4000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

7400

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

6000

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

5600

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

- изготовление продукции «А»

1700

- изготовление продукции «В»

1300

- обслуживание оборудования

1400

- нужды заводоуправления

1360

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»;

- обслуживание машин и оборудования;

- нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

- общепроизводственного назначения

- общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

8352

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

19360

- стоимость станка без НДС

3872

- НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

23232

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

19360

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

700000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

- на освещение производственных помещений

9940

- на обслуживание оборудования

11640

- на освещение помещений заводоуправления

3970

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

25550

20

Начислена заработная плата за январь:

227000

- рабочим, занятым производством продукции «А»;

54000

- рабочим, занятым производством продукции «В»;

58000

- рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

72000

- управленческому персоналу

43000

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

29510

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

- в Пенсионный фонд (22%);

- в Фонд социального страхования (2,9%);

- в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

- в Пенсионный фонд;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

259740

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

202560

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

6100

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

290000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

7960

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

4200

33

Получено в банке по чеку

40000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

23000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

15500

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

19000

- стоимость материалов без НДС

?

- НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

230854

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

11350

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

6030

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

3520

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

10000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

12000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

10400

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1872

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

1056

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

12272

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1872

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

8900

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

- первоначальная стоимость;

19450

- сумма начисленной амортизации;

13800

- остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

3590

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

- проездные документы

6970

- счет гостиницы (по норме)

3850

- НДС с гостиничных (по норме)

693

- суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

- продукции «А»;

- продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

825780

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

12500

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

12500

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

825780

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

5264

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?