Шифр и наименование счёта

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01 Основные средства

88 330

-

10 Материалы

36 300

-

04 Нематериальные активы

17 600

-

58 Финансовые вложения

46 800

-

50 Касса

2 130

-

51 Расчётный счёт

54 800

-

71 Расчёты с подотчётными лицами (дебиторы)

790

-

43 Готовая продукция

27 600

-

80 Уставный капитал

-

75 000

82 Резервный капитал

-

2 900

02 Амортизация основных средств

-

17 800

05 Амортизация нематериальных активов

-

2 680

68 Расчёты по налогам и сборам

-

29 520

70 Расчёты с персоналом по оплате труда

-

63 670

69 Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

-

26 330

76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

-

1 870

60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками (кредиторы)

-

29 280

19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным целостям

4 880

-

20 Основное производство

13 000

-

99 прибыли и убытки

-

43 180

Итого:

292 230

292 230

Статьи затрат

Сумма, руб.

заказ А - 16

заказ К - 40

Итого

1. Сырьё и материалы

5 770

3 000

8 770

2. Топливо

30

300

330

3. Основная заработная плата

1 000

600

1 600

4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

280

290

570

5. Отчисление на социальное страхование

460

320

780

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

300

100

400

7. Цеховые расходы

150

100

250

8. Общехозяйственные расходы

200

100

300

Итого:

8 190

4 810

13 000

№ п/п

Наименование

Ед. изм.

Количество

цена, руб

сумма, руб

1

Доски

м3

10

2 340

23 400

2

Стекло

м2

36

100

3 600

3

Краска

кг

100

93

9 300

Итого:

Х

Х

Х

36 300

№ п/п

Наименование

Ед. изм.

Количество

цена, руб

сумма, руб

1

Оконные рамы

м2

20

500

10 000

2

Дверные блоки

м2

10

1 760

17 600

Итого:

Х

Х

Х

27 600

№ п/п

Наименование организации

Сумма, руб.

1

ЗАО «Сокол»

17 600

2

ООО «Стекло»

4 560

3

Автокомбинат

4 640

4

ОАО «Сибирь-телеком»

2 480

ИТОГО:

29 280

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Проводка

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Акцептован счет № 50 ЗАО «Сокол» за поступившие на склад доски 100 куб. м. на сумму

10

60

360000

в т.ч. НДС

19

60

60 000

2

Акцептован счет № 108 автокомбината за доставку досок от железнодорожной станции до склада предприятия на сумму

25 440

в т.ч. НДС

4 240

3

Зачислен на расчетный счет ООО «Ария» кредит банка, полученный на срок 6 месяцев

590000

4

Акцептован счет № 206 ОАО «Кузбассэнерго» за потребленную электроэнергию на сумму

36 480

в т.ч. НДС

6 080

5

Списывается стоимость электроэнергии потребленная на работу оборудования цеха основного производства

20 400

на нужды зданий и сооружений цехов основного производства

4 200

на общехозяйственные нужды

5 800

6

Акцептован счет № 39 Химкомбината за поступившую на склад краску 500 кг на сумму

66 720

в т.ч. НДС

11 120

7

Акцептован счет № 62 ООО «Стекло» за поступившее на склад стекло 2800 кв. м. на сумму

403200

в т.ч. НДС

67 200

8

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками

ЗАО «Сокол» по счету № 50

360000

Автокомбината по счету № 108

25 440

ОАО Кузбассэнерго по счету № 206

36 480

Химкомбината по счету № 39

66 720

Итого

488640

9

Предъявлен к возмещению из бюджета налог на добавленную стоимость по оплаченным счетам

81 440

10

Отпущены материалы в цехи основного производства по фактической себестоимости, в том числе:

217376

доски 48 куб м. на заказ А-16

154176

краска 400 кг на заказ А-16

44 480

стекло 156 кв. м. на заказ К-40

18 720

11

Отпущены материалы по фактической себестоимости на ремонт здания цеха краска 40 кг

3 720

На ремонт помещения административного здания стекло 36 кв. м.

3 600

Краска 60 кг. на сумму

5 580

Итого

12 900

12

В кассу получены денежные средства с расчётного счёта организации для выплаты заработной платы работникам и на командировачные расходы.

65 000

13

Выдана из кассы заработная плата работникам организации за сентябрь 200_ г.

48 670

14

Депонирована невыданная заработная плата рабочих, занятых обслуживанием и ремонтом оборудования

15 000

15

Выдан из кассы аванс на командировочные расходы

1 330

16

Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата

15 000

17

Начислена основная заработная плата за октябрь 200 г. Производственным рабочим цехов основного производства

За выполнение заказа А-16

15 300

За выполнение заказа К-40

40 800

Рабочим, занятым обслуживанием оборудования

5 000

Управленческому персоналу

26 400

Итого:

87 500

18

Удержан налог на доход работников за октябрь 200 г. в размере 13%

10 075

19

Начислены страховые взносы в размере 30% от заработной платы:

?

Производственных рабочих цехов основного производства за выполнение заказа А-16

?

За выполнение заказа К-40

?

Рабочим, занятым обслуживанием оборудования

?

Управленческому персоналу

?

Итого:

?

20

Акцептованы счета за работы и услуги:

а) счет №97 СМУ №6 за текущий ремонт производственного оборудования в цехах основного производства

2 920

в т.ч. НДС

487

б) счет №305 «Спецавтохозяйство» за вывоз мусора и утилизацию отходов

1 500

в т.ч. НДС

250

в) счет №510 ОАО «Сибирь-телеком» за услуги телефонной связи

860

в т.ч. НДС

143

21

Начислена амортизация объектов основных средств - всего, в том числе:

2 778

оборудования цехов основного производства

1 450

зданий сооружений цехов основного производства

620

зданий и сооружений общехозяйственного назначения

708

22

Списываются расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования на себестоимость

 заказ А-16

?

 заказ К-40

?

23

Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы по окончании отчетного месяца между заказами А-16 и К-40

 заказ А-16

?

 заказ К-40

?

24

Списываются общехозяйственные (цеховые) расходы по окончании отчетного месяца между заказами А-16 и К-40

?

 заказ А-16

?

 заказ К-40

?

25

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости. (остатки незавершенного производства на конец отчетного месяца отсутствуют.

заказ А-16, дверные блоки в количестве 149 кв.м.

?

 Заказ К-40, оконные рамы в количестве 338 кв.м.

?

26

Списывается производственная себестоимость продукции, проданной покупателю – всего, в т.ч.

395761

 дверные блоки в количестве 140 м2

245652

 Оконные рамы в количестве 300 м2

150109

27

Акцептован счет № 152 Автокомбината за услуги по доставке продукции покупателю

20 000

 в т.ч. НДС

3 333

28

Списываются на полную себестоимость продукции расходы на продажу

16 667

29

Предъявлен к оплате счет № 210 ЗАО «Самоцветы» за проданную продукцию

741600

 Дверные блоки в количестве 140 м2 по цене реализации с учетом НДС

453600

 Оконные рамы в количестве 300 м2 по цене реализации с учетом НДС

288000

30

Начислен налог на добавленную стоимость от выручки за проданную продукцию

123600

31

На расчетный счет поступило от ЗАО «Самоцветы» за проданную продукцию

741600

32

Списывается финансовый результат от продажи за отчетный месяц

?

33

Начислен налог на прибыль 20% (облагаемая база соответствует данным стр 32)

?

Наименование изделия

Основная заработная плата производственных рабочих

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Цеховые расходы

На содержание оборудования

Сумма, руб

%

Сумма, руб

%

Сумма, руб

%

Заказ А-16 (дверные блоки)

?

?

?

Заказ К-40 (оконные рамы)

?

?

?

ИТОГО:

?

100

?

100

?

100